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銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法
辦法，是漢語(yǔ)中常會(huì)用到的一個(gè)詞語(yǔ)，意為“處理事情或解決問(wèn)題的方法”，現(xiàn)今也指一種應(yīng)用寫(xiě)作的法規(guī)性公文文件。以下是小編幫大家整理的銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法 1
第一章總則
第一條為建立健全內(nèi)部控制，加強(qiáng)我行對(duì)賬管理，規(guī)范對(duì)賬業(yè)務(wù)操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會(huì)令20xx年第6號(hào)）、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【20xx】17號(hào)）要求，制定本辦法。
第二條本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶(hù)；我行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中營(yíng)業(yè)部與綜合業(yè)務(wù)部；我行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與各級(jí)管理部門(mén)（含二級(jí)機(jī)構(gòu)）、各管理部門(mén)之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)或經(jīng)濟(jì)往來(lái)的單位之間對(duì)賬等。其中：
（一）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是指營(yíng)業(yè)部及各支行；
�。ǘ└骷�(jí)管理部門(mén)是指總行（或分行）的計(jì)劃財(cái)務(wù)部、資金運(yùn)營(yíng)部、公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心以及結(jié)算中心、核算中心等相關(guān)部門(mén)；
�。ㄈ┌l(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第三條對(duì)賬業(yè)務(wù)要做到賬賬、賬款、賬實(shí)、賬表、賬據(jù)、賬卡（折）、內(nèi)外賬核對(duì)相符。
第二章組織與管理
第四條在對(duì)賬工作中，分、支行及各業(yè)務(wù)部門(mén)按照各自的業(yè)務(wù)范圍認(rèn)真履行其對(duì)賬職責(zé)。
第五條總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)支付結(jié)算及核算業(yè)務(wù)對(duì)賬工作制度的制（修）訂、對(duì)賬工作的組織管理與考核�；瞬控�(fù)責(zé)支行對(duì)賬數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)按季上報(bào)。
第六條公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織客戶(hù)經(jīng)理落實(shí)對(duì)信貸類(lèi)公存客戶(hù)未返回對(duì)賬回執(zhí)的賬戶(hù)進(jìn)行催收；對(duì)貸款（含應(yīng)收利息）、保證金、銀行承兌匯票及墊款、保函、信貸證明、貸款承諾、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺(tái)賬的賬務(wù)核對(duì)工作。
第七條個(gè)人業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織落實(shí)對(duì)個(gè)人客戶(hù)的貸款（含應(yīng)收利息）、理財(cái)賬戶(hù)、POS賬務(wù)、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺(tái)賬的賬務(wù)核對(duì)工作。
第八條資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織落實(shí)、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投資買(mǎi)入返售債券和賣(mài)出回購(gòu)債券的對(duì)賬工作。
第九條計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)我行投資理財(cái)業(yè)務(wù)的對(duì)賬工作。第十條負(fù)責(zé)組織本部門(mén)客戶(hù)經(jīng)理落實(shí)本部小企業(yè)信貸中心門(mén)中小企業(yè)客戶(hù)的貸款（含應(yīng)收利息）、抵質(zhì)押物等業(yè)務(wù)的內(nèi)外部對(duì)賬工作。
第十一條資產(chǎn)中心負(fù)責(zé)呆賬核銷(xiāo)、待處理抵債資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、已核銷(xiāo)貸款的對(duì)賬工作。
第十二條行政部、科技部、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)我行固定資產(chǎn)的核對(duì)工作。
第十三條各支行根據(jù)對(duì)賬要求負(fù)責(zé)本支行的對(duì)賬工作。支行行長(zhǎng)（或副行長(zhǎng)）要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的檢查監(jiān)督，嚴(yán)格對(duì)賬管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制。會(huì)計(jì)經(jīng)理是支行對(duì)賬工作的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)督促對(duì)賬工作的進(jìn)展、及時(shí)整理統(tǒng)計(jì)收回的對(duì)賬回執(zhí)。
第十四條各相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極配合對(duì)賬工作的落實(shí)。
第三章對(duì)賬范圍及對(duì)賬內(nèi)容
第十五條對(duì)賬范圍包括本行與客戶(hù)之間的對(duì)賬、本行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的對(duì)賬、本行會(huì)計(jì)部門(mén)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)之間的對(duì)賬。
第十六條對(duì)賬內(nèi)容
（一）本行與客戶(hù)之間的對(duì)賬內(nèi)容包括存款、貸款、保證金等。
（二）本行與人行或其他金融機(jī)構(gòu)之間的對(duì)賬內(nèi)容包括存放中央銀行備付金（含存款準(zhǔn)備金）、存放、拆放其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、同業(yè)往來(lái)利息收入與支出等。
（三）支行前臺(tái)與綜合業(yè)務(wù)部對(duì)賬內(nèi)容包括貸款余額、表內(nèi)及表外應(yīng)收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開(kāi)出保函、表外備忘科目核算的抵質(zhì)押物、有價(jià)單證、貸款承諾、信貸證明等。
�。ㄋ模┲信c總行資產(chǎn)管理中心之間的對(duì)賬內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)、不良非生息資產(chǎn)（其他應(yīng)收款中的訴訟費(fèi)等）。
�。ㄎ澹┛傂薪Y(jié)算中心與資金經(jīng)營(yíng)部之間的對(duì)賬內(nèi)容包括貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計(jì)利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項(xiàng)等相關(guān)賬務(wù)的核對(duì)。
（六）個(gè)人部與結(jié)算中心對(duì)賬內(nèi)容包括：POS與ATM賬務(wù)、ATM長(zhǎng)款，銀行卡手續(xù)費(fèi)的賬務(wù)核對(duì)。
個(gè)人部需要核對(duì)的賬務(wù)：個(gè)人理財(cái)賬戶(hù)臺(tái)賬與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)“各支行銷(xiāo)售明細(xì)查詢(xún)表”核對(duì)。
第四章對(duì)賬方式及時(shí)間要求
第十七條對(duì)賬方式采取隨時(shí)對(duì)賬、重點(diǎn)對(duì)賬、定期對(duì)賬和不定期對(duì)賬四種方式。
第十八條隨時(shí)對(duì)賬方式包括：
“銀企通”短信業(yè)務(wù)主（一）“銀企通”手機(jī)短信對(duì)賬：要服務(wù)于公存客戶(hù)，可以實(shí)時(shí)或定期向?qū)灱s客戶(hù)提供賬務(wù)信息、重要提示、賬戶(hù)余額變動(dòng)提醒、企業(yè)對(duì)賬信息等業(yè)務(wù)。
單位存款賬戶(hù)余額經(jīng)�；蜷L(zhǎng)期保持在30萬(wàn)元以上的結(jié)算單位必須與我行簽訂《XX銀行銀企通短信業(yè)務(wù)簽約協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀企通協(xié)議”），與我行簽訂“銀企通協(xié)議”的對(duì)公客戶(hù)，賬戶(hù)發(fā)生變動(dòng)時(shí)即時(shí)向簽約手機(jī)發(fā)送對(duì)賬信息。
�。ǘI(yè)務(wù)發(fā)生較為頻繁的單位，存款分戶(hù)賬頁(yè)滿(mǎn)頁(yè)或開(kāi)戶(hù)單位主動(dòng)要求對(duì)賬時(shí)，隨時(shí)將分戶(hù)賬頁(yè)發(fā)給存款單位逐筆勾對(duì)，查清未達(dá)。
�。ㄈ靶」芗摇笔謾C(jī)短信對(duì)賬：與我行簽訂《XX銀行手機(jī)短信服務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)議》的個(gè)人客戶(hù)，賬戶(hù)發(fā)生變動(dòng)時(shí)即時(shí)向簽約手機(jī)發(fā)送對(duì)賬信息。
第十九條重點(diǎn)對(duì)賬方式包括：電話(huà)熱線(xiàn)查證
對(duì)賬工作落實(shí)對(duì)賬“雙熱線(xiàn)”制度。對(duì)賬“雙熱線(xiàn)”制度是指對(duì)開(kāi)戶(hù)單位的大額出款和走賬，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)“建立與該客戶(hù)兩個(gè)以上主管熱線(xiàn)聯(lián)系查證”制度。
開(kāi)戶(hù)單位單筆支付金額在100萬(wàn)元以上的應(yīng)與開(kāi)戶(hù)單位財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行“雙熱線(xiàn)”查證，查證時(shí)應(yīng)留有文字記錄。文字記錄包括查證時(shí)間、查證電話(huà)、查證人員等，并將查證內(nèi)容記錄在支付票據(jù)背面空白處。
“雙熱線(xiàn)”查證時(shí)只能按開(kāi)戶(hù)單位預(yù)留印鑒卡上記錄的電話(huà)進(jìn)行查證，不能按持票人提供的電話(huà)進(jìn)行查證。若開(kāi)戶(hù)單位電話(huà)變更，應(yīng)及時(shí)更改我行留存的相關(guān)信息。
第二十條定期對(duì)賬方式包括按月核對(duì)賬務(wù)、按季核對(duì)賬務(wù)和按年核對(duì)賬務(wù)：
�。ㄒ唬┌丛潞藢�(duì)的賬務(wù)
貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計(jì)利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項(xiàng)等，由結(jié)算中心負(fù)責(zé)內(nèi)部與資金管理部門(mén)核對(duì)一致。
�。ǘ┌醇竞藢�(duì)的賬務(wù)
1.對(duì)公存款包括：?jiǎn)挝换钇诖婵�，單位定期存款、存入保證金等科目。
2.貸款。
3.同業(yè)存放款項(xiàng)包括：存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行法定準(zhǔn)備金存款、存放境內(nèi)同業(yè)款項(xiàng)等科目。
4.財(cái)政性存款包括：財(cái)政預(yù)算存款、財(cái)政預(yù)算外存款、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)存款等科目。
5.質(zhì)押票據(jù)、有價(jià)單證、質(zhì)押權(quán)利憑證、質(zhì)押權(quán)利證書(shū)、質(zhì)押物等。會(huì)計(jì)報(bào)表和信貸臺(tái)賬核對(duì)一致。
（二）按年核對(duì)的賬務(wù)
1.分期付款的個(gè)人類(lèi)貸款賬戶(hù)：能夠按時(shí)還本付息的視同對(duì)賬正確。不能按時(shí)還款的，在其發(fā)生還款業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行核對(duì)，但由系統(tǒng)自動(dòng)扣款的業(yè)務(wù)除外。
2.不良貸款及相應(yīng)利息賬戶(hù)：會(huì)計(jì)報(bào)表和信貸臺(tái)賬核對(duì)一致。
3.已核銷(xiāo)但保留追索權(quán)的貸款：會(huì)計(jì)報(bào)表和信貸臺(tái)賬核對(duì)一致。
4.固定資產(chǎn)：行政部、科技部和會(huì)計(jì)部核算中心固定資產(chǎn)卡片賬核對(duì)一致。
第二十一條不定期對(duì)賬包括：
單位通知存款賬戶(hù)應(yīng)于轉(zhuǎn)存時(shí)向存款人簽發(fā)對(duì)賬單對(duì)賬。
第二十二條與存款人、借款人、委托人另有約定的，按管理協(xié)議的約定辦理對(duì)賬。
第二十三條本行各業(yè)務(wù)部門(mén)之間賬務(wù)至少每季度核對(duì)一次。
第二十四條個(gè)人客戶(hù)對(duì)賬主要采取打印存折隨時(shí)對(duì)賬和手機(jī)短信對(duì)賬方式。
第五章對(duì)賬單的發(fā)放及收回管理
第二十五條發(fā)放對(duì)賬單建立簽收制度簽發(fā)對(duì)賬單時(shí)對(duì)開(kāi)戶(hù)單位履行告知義務(wù)：“請(qǐng)于10內(nèi)返還對(duì)賬回執(zhí)，逾期未返回的視同對(duì)賬正確�！辈⒂砷_(kāi)戶(hù)單位在對(duì)賬單第一聯(lián)上簽收（注明簽收人、聯(lián)系電話(huà)和簽收日期）。
第二十六條對(duì)賬回執(zhí)收回的要求
�。ㄒ唬⿲�(duì)公存款賬戶(hù)余額在30萬(wàn)元（含）以上、對(duì)公貸款賬戶(hù)（不良貸款除外）、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌業(yè)務(wù)的開(kāi)戶(hù)單位，對(duì)賬率達(dá)到100%。
（二）對(duì)公存款賬戶(hù)余額在5（含）-30萬(wàn)元的存款賬戶(hù)對(duì)賬率達(dá)到90%；
�。ㄈ�5000元（不含）以上-5萬(wàn)元以下的存款賬戶(hù)對(duì)賬率達(dá)到80％。
�。ㄋ模┍局婪吨卮箫L(fēng)險(xiǎn)、降低管理成本的原則，對(duì)公存款賬戶(hù)余額長(zhǎng)期在5000元（含）以下的'，在其發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)即時(shí)發(fā)放對(duì)賬單進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。
第六章對(duì)賬工作業(yè)務(wù)流程
第二十七條對(duì)賬工作實(shí)行分工負(fù)責(zé)制。
對(duì)賬工作分為對(duì)賬資料打印、發(fā)送對(duì)賬資料、收回對(duì)賬資料和賬務(wù)核對(duì)、對(duì)賬資料歸檔四個(gè)環(huán)節(jié)。
為加強(qiáng)崗位制約，對(duì)賬工作遵循“誰(shuí)操作誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)簽章”的原則。在對(duì)賬過(guò)程中涉及簽收、交接等環(huán)節(jié)的均需辦理交接登記手續(xù)。
第二十八條對(duì)賬資料打印
�。ㄒ唬┐蛴�(duì)賬單前應(yīng)更換色帶，以保證打印出的對(duì)賬單清晰可辨。若打印出的對(duì)賬單模糊不清應(yīng)重新打印，不得手工涂改對(duì)賬單。
�。ǘ┐蛴⊥戤叄妩c(diǎn)對(duì)賬單總數(shù)與該支行賬戶(hù)余額表所反映的戶(hù)數(shù)是否相符，核對(duì)無(wú)誤后在對(duì)賬單上騎縫處加蓋“對(duì)賬專(zhuān)用章”。
第二十九條發(fā)送對(duì)賬資料
對(duì)賬工作遵循“記賬崗位和對(duì)賬崗位必須嚴(yán)格分開(kāi)”的原則進(jìn)行，支行可根據(jù)本行自身情況合理安排對(duì)賬工作。
第三十條收回對(duì)賬資料和賬務(wù)核對(duì)
�。ㄒ唬┲兄付▽�(zhuān)柜負(fù)責(zé)收回客戶(hù)返還的對(duì)賬回執(zhí)，本專(zhuān)柜柜員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核對(duì)員）對(duì)收回的對(duì)賬回執(zhí)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。
（二）核對(duì)員收回開(kāi)戶(hù)單位交回的對(duì)賬回執(zhí)后，必須認(rèn)真檢查對(duì)賬回執(zhí)中是否有賬務(wù)不符的對(duì)賬單；有未達(dá)賬項(xiàng)的應(yīng)及時(shí)與開(kāi)戶(hù)單位聯(lián)系核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)金額是否一致；屬于賬務(wù)差錯(cuò)的，報(bào)知會(huì)計(jì)經(jīng)理。
�。ㄈ┪催_(dá)賬項(xiàng)和賬款差錯(cuò)的查核工作要堅(jiān)決做到不返回原崗位處理。會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)和賬務(wù)差錯(cuò)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。
第三十一條收回的對(duì)賬回執(zhí)按下列順序整理：1貸款。
2.保證金。
3.存款30萬(wàn)元（含）以上。
4、存款5萬(wàn)（含）-30萬(wàn)（不含）。5.存款5000元－5萬(wàn)（不含）以下。
6.存款5000元以下。
第三十二條對(duì)賬資料歸檔
�。ㄒ唬┌丛潞藢�(duì)的賬務(wù)，須于五個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)完畢。按季、按年核對(duì)的賬務(wù)，30天內(nèi)必須核對(duì)完畢。
（二）對(duì)賬單第一聯(lián)由支行妥善保管備查。
（三）對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)（第三聯(lián)）按第三十一條規(guī)定整理裝訂后送事后監(jiān)督。
第三十三條與其他金融機(jī)構(gòu)間賬務(wù)核對(duì)的操作流程總行結(jié)算中心收到中國(guó)人民銀行、同業(yè)往來(lái)行送來(lái)的對(duì)賬單及分戶(hù)賬頁(yè)后，由會(huì)計(jì)經(jīng)理和對(duì)賬經(jīng)辦人員雙人共同進(jìn)行逐筆勾對(duì)，核對(duì)完畢在對(duì)賬單、分戶(hù)賬頁(yè)上簽名確認(rèn)，如有未達(dá)賬項(xiàng)要逐筆注明，及時(shí)反饋，及時(shí)處理。
第三十四條在對(duì)賬過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)對(duì)賬不符的，要及時(shí)查找原因，如屬賬務(wù)差錯(cuò)，應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批程序，報(bào)支行主管業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)經(jīng)理審批后，及時(shí)辦理錯(cuò)賬沖正手續(xù)，并根據(jù)《差錯(cuò)報(bào)告制度》要求及時(shí)報(bào)總行會(huì)計(jì)部備案或?qū)徟�；如存在人為或主觀(guān)故意情況的，應(yīng)立即上報(bào)總行會(huì)計(jì)部、監(jiān)察室。
第三十五條內(nèi)部對(duì)賬采用《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)單》（見(jiàn)附件）進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。各對(duì)賬部門(mén)可根據(jù)對(duì)賬需要調(diào)整《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)單》內(nèi)容。
發(fā)起對(duì)賬單位經(jīng)辦員在《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)單》“簽發(fā)核對(duì)單”處簽章，核對(duì)賬務(wù)單位經(jīng)辦員在“核對(duì)人”處簽章。
第七章罰則
第三十六條在對(duì)賬過(guò)程中，相關(guān)人員存在以下情況之一的，按照我行《員工違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》予以處罰。
�。ㄒ唬┎话匆�(guī)定時(shí)間對(duì)賬的，未按規(guī)定時(shí)間收回對(duì)賬回執(zhí)的；
�。ǘ┪窗匆�(guī)定辦理交接手續(xù)的；
�。ㄈ┰趯�(duì)賬資料傳遞過(guò)程中，由于工作疏忽，造成對(duì)賬資料丟失的；
�。ㄋ模┪窗匆�(guī)定要求保管相關(guān)對(duì)賬資料，或資料保管不當(dāng)，造成對(duì)賬資料滅失或毀損的；
�。ㄎ澹┌l(fā)現(xiàn)對(duì)賬差錯(cuò)，未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行處理的；
�。┤狈︼L(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，未認(rèn)真組織對(duì)賬工作，造成嚴(yán)重后果的。
第八章附則
第三十七條本辦法由總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第三十八條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。原《XX市商業(yè)銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法》（洛商銀【20xx】378號(hào)）同時(shí)作廢。
銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法 2
一、目的
為了加強(qiáng)帳務(wù)監(jiān)控，提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)隱患與問(wèn)題，確保帳帳、帳實(shí)相符，特制定本制度。
二、對(duì)帳準(zhǔn)備
對(duì)帳工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對(duì)帳平臺(tái)。
三、對(duì)帳
按對(duì)帳內(nèi)容與科目分會(huì)計(jì)帳核對(duì)、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對(duì)、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對(duì)、其他應(yīng)收款核對(duì)、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對(duì)等，對(duì)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。
�。ㄒ唬�、會(huì)計(jì)帳核對(duì)
每位會(huì)計(jì)人員在月度終了，要對(duì)各自負(fù)責(zé)的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，重點(diǎn)核對(duì)具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶(hù)，核對(duì)要求：
1、每位會(huì)計(jì)人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過(guò)自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶(hù)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)檢查完畢。
2、出報(bào)表前，總帳會(huì)計(jì)要對(duì)會(huì)計(jì)帳再次核對(duì)一遍，對(duì)存在的差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正，以避免結(jié)帳后返工。
�。ǘ�、應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對(duì)
1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)
1）、銷(xiāo)售部門(mén)統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對(duì)帳表”交財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)予以核對(duì)。
2）財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)于5日前將“應(yīng)收帳款余額對(duì)帳表”核對(duì)結(jié)果反饋給銷(xiāo)售部統(tǒng)計(jì)人員，對(duì)不一致的'，雙方要及時(shí)核對(duì)，查明原因，有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。
2、與客戶(hù)對(duì)帳
1）、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)一致后方安排與客戶(hù)對(duì)帳。
2）、財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)量大的客戶(hù)及長(zhǎng)期掛帳客戶(hù)加強(qiáng)對(duì)帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對(duì)。
3）、應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。
（三）、應(yīng)付賬款、預(yù)付帳對(duì)帳
1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)
1）、采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對(duì)帳表”交由財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)予以核對(duì)。
2）財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)于5日前將“應(yīng)付帳款余額對(duì)帳表”核對(duì)結(jié)果反饋給統(tǒng)計(jì)人員，對(duì)不一致的，雙方要及時(shí)核對(duì)，查明原因，有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。
2、與供應(yīng)商對(duì)帳
1）、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)一致后方安排與供應(yīng)商對(duì)賬。
2）、財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)每月重點(diǎn)對(duì)應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門(mén)查明原因，并及時(shí)組織對(duì)帳。
3）、財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)量大的供應(yīng)商加強(qiáng)對(duì)帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對(duì)。
4）、應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。
�。ㄋ模�、其他應(yīng)收款核對(duì)
1、總帳會(huì)計(jì)于每月報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)帳確認(rèn)，重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期掛帳或金額較大的單位、個(gè)人。
2、其他應(yīng)收款對(duì)帳確認(rèn)后，總帳會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)催款。
3、總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款對(duì)帳發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。
�。ㄎ澹�、其他應(yīng)付款核對(duì)
1、總帳會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門(mén)查明原因，并及時(shí)組織對(duì)帳。
2、總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。
�。�、內(nèi)部監(jiān)控帳的核對(duì)
內(nèi)部監(jiān)控帳的核對(duì)指財(cái)務(wù)帳加強(qiáng)與各部門(mén)有關(guān)帳目如：存貨帳、車(chē)間領(lǐng)料臺(tái)帳、銷(xiāo)售臺(tái)帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺(tái)帳和各部門(mén)費(fèi)用臺(tái)帳的核對(duì)，財(cái)務(wù)部安排專(zhuān)人辦理，以確保帳帳相符。
月底，收到統(tǒng)計(jì)報(bào)表后，各職能會(huì)計(jì)要對(duì)自身負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報(bào)表予以核對(duì)，核對(duì)一致后方可入帳。
銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法 3
第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問(wèn)題隱患，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，制定本制度。
第二條對(duì)賬工作主要包括應(yīng)收款往來(lái)對(duì)賬。對(duì)賬工作由財(cái)務(wù)部主持，由相關(guān)部門(mén)或人員支持配合。
第三條對(duì)賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成；對(duì)賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。
第四條對(duì)賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對(duì)賬平臺(tái)。對(duì)賬平臺(tái)的基本要求：銷(xiāo)售經(jīng)辦人一定要在第一時(shí)間把客戶(hù)所匯應(yīng)收款項(xiàng)報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)，并注明匯款客戶(hù)名稱(chēng)；當(dāng)天收繳的現(xiàn)金必需當(dāng)天送交，最遲不得超過(guò)次日上午10：00；財(cái)務(wù)部門(mén)一定要在第一時(shí)間把客戶(hù)所匯應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)入賬，以利于進(jìn)行賬務(wù)處理。
第五條應(yīng)收款往來(lái)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。
第六條對(duì)賬責(zé)任人在對(duì)賬過(guò)程中，能夠以公司的利益為重，主動(dòng)、積極、熱誠(chéng)的與客戶(hù)友好配合和溝通，樹(shù)立良好的部門(mén)形象和公司形象。
第七條應(yīng)收款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對(duì)于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對(duì)“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。一是可以保持對(duì)賬確認(rèn)表的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬面的數(shù)據(jù)一致，便于事后核查；二是如果會(huì)計(jì)賬上沒(méi)有的數(shù)據(jù)也給予確認(rèn)，事后可能再次核對(duì)時(shí)會(huì)給工作帶來(lái)復(fù)雜和繁瑣；三是對(duì)會(huì)計(jì)賬沒(méi)有的資料獨(dú)立出來(lái)，更能夠反映對(duì)賬中問(wèn)題的焦點(diǎn)，以便于解決。
第八條應(yīng)收賬款對(duì)賬流程：
1、市區(qū)客戶(hù)由應(yīng)收會(huì)計(jì)每一個(gè)月編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶(hù)對(duì)賬；縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶(hù)每二個(gè)月編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶(hù)對(duì)賬。
2、應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)在規(guī)定的.時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬確認(rèn)工作，確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。
3、負(fù)責(zé)與客戶(hù)對(duì)賬的人員，在對(duì)賬過(guò)程中如遇到不清楚的往來(lái)等情況，直接與銷(xiāo)售經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)咨詢(xún)；應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)的進(jìn)行對(duì)賬工作。
4、應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對(duì)賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”。
5、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第九條每位銷(xiāo)售經(jīng)辦人是公司會(huì)計(jì)與客戶(hù)往來(lái)賬管理的“橋梁”，應(yīng)經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶(hù)聯(lián)系，以深化往來(lái)對(duì)賬管理，樹(shù)立公司良好形象。
銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法 4
第一章總則
第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問(wèn)題隱患，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，制定本制度。
第二條對(duì)賬工作包括會(huì)計(jì)賬核對(duì)、監(jiān)控賬對(duì)賬、應(yīng)收款對(duì)賬、應(yīng)付款對(duì)賬。對(duì)賬工作由財(cái)務(wù)部主持，由相關(guān)部門(mén)或人員支持配合。
第三條對(duì)賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成;對(duì)賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。
第四條對(duì)賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對(duì)賬平臺(tái)。
第五條監(jiān)控賬對(duì)賬、應(yīng)收款對(duì)賬、應(yīng)付款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn);簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。
第六條對(duì)賬責(zé)任人在對(duì)賬過(guò)程中，能夠以企業(yè)的利益為重，主動(dòng)、積極、熱誠(chéng)的與對(duì)方單位或個(gè)人友好配合和溝通，樹(shù)立良好的部門(mén)形象和企業(yè)形象。
第七條應(yīng)收應(yīng)付款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對(duì)于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對(duì)“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。
第二章會(huì)計(jì)賬核對(duì)
第八條會(huì)計(jì)賬核對(duì)，是指每位會(huì)計(jì)人員在月度終了，要對(duì)各自負(fù)責(zé)的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，重點(diǎn)核對(duì)具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶(hù)。
第九條核對(duì)流程:
1、每位會(huì)計(jì)人員日常做好賬務(wù)處理，并定期(如:每星期一)通過(guò)“查詢(xún)功能”或“設(shè)置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶(hù)，但最遲在次月5日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。
2、次月7日下午主辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬進(jìn)行全面核對(duì)，對(duì)存在的差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正。
3、次月8日在出報(bào)表前，主辦會(huì)計(jì)要對(duì)會(huì)計(jì)賬再次核對(duì)一遍，以避免結(jié)賬后返工。
第十條會(huì)計(jì)賬賬核對(duì)主要包括:
1、損益科目方向檢查:檢查一級(jí)損益科目是否記錯(cuò)方向。
2、收入成本數(shù)量檢查:檢查每個(gè)品種的收入數(shù)量與對(duì)應(yīng)的成本數(shù)量是否一致。
3、明細(xì)科目檢查:檢查末級(jí)科目在歸屬二級(jí)三級(jí)科目時(shí)是否有串戶(hù)。
明細(xì)科目串戶(hù)是經(jīng)常的事情，比如應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，如果設(shè)置多層分類(lèi)，容易造成一個(gè)單位有幾個(gè)往來(lái)，會(huì)影響與客戶(hù)或供應(yīng)商的對(duì)賬工作。所以，應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查。
4、存貨移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)檢查:通過(guò)日常掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個(gè)品種的移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)是否合理，尤其是不允許存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
5、待攤預(yù)提項(xiàng)目檢查:檢查每月待攤預(yù)提項(xiàng)目是否待攤預(yù)提。
6、科目輔助項(xiàng)目檢查:檢查科目輔助項(xiàng)目(末級(jí)科目)是否重復(fù)設(shè)置，尤其是新增的末級(jí)科目一定要慎重檢查是否重復(fù)才能新增。
第三章監(jiān)控賬對(duì)賬
第十一條監(jiān)控賬對(duì)賬，是指會(huì)計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)定期(如:每星期一)與倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)(內(nèi)勤人員或開(kāi)票員)、出納、行政部及各部門(mén)核對(duì)存貨賬、車(chē)間領(lǐng)料臺(tái)賬、銷(xiāo)售臺(tái)賬、貨幣資金賬(出納賬)、固定資產(chǎn)臺(tái)賬和各部門(mén)費(fèi)用臺(tái)賬，以確保賬賬相符。
第十二條監(jiān)控賬的格式設(shè)置、編制要求，以及日常的數(shù)據(jù)變動(dòng)管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定和執(zhí)行，以便于對(duì)賬工作順利開(kāi)展。
第十三條監(jiān)控賬對(duì)賬時(shí)間:
1、銷(xiāo)售臺(tái)賬:銷(xiāo)售會(huì)計(jì)與臺(tái)賬會(huì)計(jì)每星期對(duì)賬一次，次月2日前對(duì)上月的銷(xiāo)售臺(tái)賬全面核對(duì)確認(rèn)。
2、存貨賬:會(huì)計(jì)與倉(cāng)管員每旬對(duì)賬一次，次月4日前對(duì)上月的存貨賬全面核對(duì)確認(rèn)。
3、車(chē)間領(lǐng)料臺(tái)賬:會(huì)計(jì)、倉(cāng)管員與車(chē)間統(tǒng)計(jì)員每旬對(duì)賬一次，次月4日前對(duì)上月車(chē)間的領(lǐng)料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對(duì)確認(rèn)。
4、貨幣資金賬:財(cái)務(wù)經(jīng)理主要是主辦會(huì)計(jì)每月至少4次不定期突發(fā)盤(pán)點(diǎn)出納員管理的貨幣資金賬，并雙方簽字確認(rèn);同時(shí)在月終后6天內(nèi)根據(jù)銀行對(duì)賬清單，通過(guò)編制銀行余額變動(dòng)情況表進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)。
5、固定資產(chǎn)臺(tái)賬:報(bào)表編制完畢后5天內(nèi)，由會(huì)計(jì)與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)“固定資產(chǎn)臺(tái)賬”，并跟蹤、反饋行政部對(duì)資產(chǎn)實(shí)物管理的狀況。
6、各部門(mén)費(fèi)用臺(tái)賬:次月9日向各部門(mén)提供費(fèi)用明細(xì)賬，并進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。
第十四條對(duì)賬流程:
1、由會(huì)計(jì)主動(dòng)提供資料給對(duì)方確認(rèn)。
2、會(huì)計(jì)對(duì)存在的差異或問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，或向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示處理意見(jiàn)。
3、雙方簽字確認(rèn)。
第四章應(yīng)收款對(duì)賬
第十五條應(yīng)收款對(duì)賬，是指會(huì)計(jì)人員于報(bào)表完成后主動(dòng)與客戶(hù)或通過(guò)有關(guān)部門(mén)或人員核對(duì)往來(lái)賬，并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。應(yīng)收款對(duì)賬包括應(yīng)收賬款對(duì)賬和其他應(yīng)收賬款對(duì)賬。
第十六條應(yīng)收賬款對(duì)賬流程:
1、由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)負(fù)責(zé)編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”，交由銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)安排與客戶(hù)對(duì)賬。
2、銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬確認(rèn)工作:傳統(tǒng)通路的客戶(hù)在次月月底前對(duì)賬完畢，現(xiàn)代通路的`客戶(hù)每季度確認(rèn)一次于每季度的第一個(gè)月月底前對(duì)賬完畢。
3、負(fù)責(zé)與客戶(hù)對(duì)賬的人員，在對(duì)賬過(guò)程中如遇到不清楚的往來(lái)等情況，直接向臺(tái)賬會(huì)計(jì)咨詢(xún);臺(tái)賬會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)積極配合或會(huì)同銷(xiāo)售會(huì)計(jì)主動(dòng)配合對(duì)賬工作。
4、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對(duì)賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”。
5、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十七條其他應(yīng)收款對(duì)賬流程:
1、由主辦會(huì)計(jì)或要求其他會(huì)計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。
2、其他應(yīng)收款對(duì)賬確認(rèn)后，主辦會(huì)計(jì)或其他會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)催款。
3、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十八條每位銷(xiāo)售經(jīng)辦人是對(duì)賬責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿，及時(shí)登記客戶(hù)往來(lái)明細(xì)賬，并經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶(hù)、臺(tái)賬會(huì)計(jì)對(duì)賬，以深化往來(lái)對(duì)賬管理，樹(shù)立公司良好形象。
第五章應(yīng)付款對(duì)賬
第十九條應(yīng)付款對(duì)賬，是指會(huì)計(jì)人員于報(bào)表完成后配合或主動(dòng)與供應(yīng)商或通過(guò)有關(guān)部門(mén)或人員核對(duì)往來(lái)賬，并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)付款對(duì)賬包括應(yīng)付賬款對(duì)賬、預(yù)收賬款對(duì)賬和其他應(yīng)付賬款對(duì)賬。
第二十條應(yīng)付款對(duì)賬一般應(yīng)對(duì)方
要求而開(kāi)展對(duì)賬工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對(duì);同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對(duì)賬的情況下，會(huì)計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。
第二十一條未對(duì)賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí)，不得超過(guò)未確認(rèn)額度的50%。
第二十二條如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已達(dá)三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與企業(yè)對(duì)賬，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或通過(guò)采購(gòu)部門(mén)與應(yīng)付款單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。
第二十三條應(yīng)付賬款對(duì)賬流程:
1、每季度報(bào)表完成后2天內(nèi)由采購(gòu)會(huì)計(jì)或通過(guò)采購(gòu)員通知供應(yīng)商提供對(duì)賬明細(xì)資料。
2、采購(gòu)會(huì)計(jì)根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對(duì)，并保存好明細(xì)資料，同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對(duì)賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)。如果供應(yīng)商未能提供對(duì)賬確認(rèn)表，企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對(duì)賬確認(rèn)表”進(jìn)行雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
3、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由采購(gòu)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第二十四條其他應(yīng)付款對(duì)賬流程:
1、由主辦會(huì)計(jì)或要求其他會(huì)計(jì)于季度報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。
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