注會考試《公司戰(zhàn)略與風險管理》知識點

　�。ㄒ唬┩獠匡L險

　　1，政治風險：政府的不作為是指政府未能發(fā)出企業(yè)要求的許可證，或者政府未能實施當?shù)胤�律。直接干預包括：不履行合同、貨幣不可況換、不利的稅法、關稅壁壘、沒收資產(chǎn)或限制將利潤帶回母國。

　　（1）宏觀政治風險：對一國之內的所有企業(yè)都有潛在影響。

　　（2）微觀政治風險：僅對特定企業(yè)、產(chǎn)業(yè)或投資類型產(chǎn)生影響。

　　政治風險的源頭包括：

　�。�1）外匯管制的規(guī)定：通常欠發(fā)達國家制定的外匯管制規(guī)定更為嚴格。

　�。�2）進口配額和關稅：規(guī)定進口配額可以限制在東道國內的子公司從其控股公司購買以投放到國內市場上銷售的商品數(shù)量。

　�。�3）組織結構及人求最低持股比例。

　�。�4）限制向東道國的銀行借款。

　�。�5）沒收資產(chǎn)。

　　2，法律風險與合規(guī)風險

　　法律風險通常包括：一是法律環(huán)境因素，包括立法不完備、執(zhí)法不公正等；二是市場主體自身法律意識淡薄，在經(jīng)營活動中不考慮法律因素等；三是交易相對方的失信、違約或欺詐等。

　　合規(guī)管理需要的是綜合性人才。

　　3，社會文化風險

　　文化風險主要方面：

　�。�1）跨國經(jīng)營活動引發(fā)的文化風險；

　　（2）企業(yè)并購活動引發(fā)的文化風險；

　　（3）組織內部因素引發(fā)的文化風險。

　　4，技術風險

　　（1）技術設計風險是指技術在設計階段，由于技術構思或設想的不全面性致使技術及技術系統(tǒng)存在先天“缺陷”或創(chuàng)新不足而引發(fā)的各種風險。

　�。�2）技術研發(fā)風險是指在技術研究或開發(fā)階段，由于外界環(huán)境變化的不確定性、技術研發(fā)項目本身的難度和復雜性、技術研發(fā)人員自身知識和能力的有限性都可能導致技術的研發(fā)面臨著失敗的危險。

　�。�3）技術應用風險是指由于技術成果在產(chǎn)品化、產(chǎn)業(yè)化的過程中所帶來的一系列不確定性的負面或效應。

　　5，自然環(huán)境風險：直接的自然環(huán)境風險、間接的自然環(huán)境風險

　　6，市場風險

　�。�1）產(chǎn)品或服務的價格及供需變化帶來的風險。

　　（2）能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格的變化帶來的風險。

　�。�3）主要客戶、主要供應商的信用風險。

　�。�4）稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化帶來的風險。

　　①稅收風險指由于稅收政策變化使企業(yè)稅后利潤發(fā)生變化帶來的風險。

　�、诶�率風險是指因利率提高或降低而產(chǎn)生預期之外損失的風險。

　�、蹍R率風險或貨幣風險是由匯率變動的可能性，以及一種貨幣對另一種貨幣的價值發(fā)生變動的可能性導致的。

　�、芄善眱r格風險影響企業(yè)股票或其他資產(chǎn)的投資者，其表現(xiàn)是與股票價格相聯(lián)系的。

　�、轁撛谶M入者、競爭者與替代品的競爭帶來的風險。

　　7，產(chǎn)業(yè)風險

　�。�1）產(chǎn)業(yè)（產(chǎn)品）生命周期階段

　�。�2）產(chǎn)業(yè)波動性

　�。�3）產(chǎn)業(yè)集中程度

　　8，信用風險：賒欠會產(chǎn)生不予支付的風險。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營需要種種生產(chǎn)要素的提供，如果供應商不能按照雙方合同或協(xié)議的要求按時、保質、保量地提供這些生產(chǎn)要素，就產(chǎn)生了供應商的信用風險。

　�。ǘ�）內部風險

　　1，戰(zhàn)略風險

　�。�1）從戰(zhàn)略風險可能導致的結果看，有整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)兩種結果。

　　（2）從戰(zhàn)略風險產(chǎn)生的原因來看，戰(zhàn)略風險產(chǎn)生于外部環(huán)境和戰(zhàn)略管理行為和戰(zhàn)略成功必要條件。

　　2，操作風險

　　（1）員工（2）技術（3）舞弊（4）外部依賴（5）過程/程序（6）外包

　　3，運營風險

　　（1）企業(yè)產(chǎn)品結構、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風險；

　�。�2）企業(yè)新市場開發(fā)，市場營銷策略（包括產(chǎn)品或服務定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等）方面可能引發(fā)的風險；

　�。�3）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務流程中專業(yè)人員的知識結構、專業(yè)經(jīng)驗等方面可能引發(fā)的風險；

　　（4）期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務中發(fā)生失誤帶來的風險；

　�。�5）質量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導致的風險；

　�。�6）因企業(yè)內、外部人員的道德風險或業(yè)務控制系統(tǒng)失靈導致的風險；

　�。�7）給企業(yè)造成損失的自然災害等風險；

　�。�8）企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運得評價及持續(xù)改進能力方面引發(fā)的風險。

　　4，財務風險：是指公司財務結構不合理、融資不當使公司可能喪失償債能力面導致投資者預期收益不降和陷入財務困境甚至破產(chǎn)的風險。

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