公司內(nèi)控制度

　　在快速變化和不斷變革的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度具有合理性和合法性分配功能。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的公司內(nèi)控制度 ，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　公司內(nèi)控制度 1

　　第一章 總則

　　第一條 為加強對xx有限公司（以下簡稱“公司”）資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金的效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱現(xiàn)金是指公司所擁有的現(xiàn)金和銀行存款。

　　第三條 本制度所稱現(xiàn)金管理，是指公司的現(xiàn)金流入、流出等全過程的控制。

　　第四條 實行現(xiàn)金管理應堅持以下原則：

　　1、公司所有現(xiàn)金必須納入預算；

　　2、堅持以收定支，量入為出；

　　3、嚴格貫徹收支兩條線的原則，收入必須上交公司財務部，支出必須通過公司財務部支出；

　　4、公司嚴格禁止其他部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務；

　　5、各項現(xiàn)金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財務制度等相關(guān)規(guī)定。

　　第二章 現(xiàn)金管理

　　第五條 公司現(xiàn)金使用范圍：

　　1、職工工資、津貼；

　　2、個人勞務報酬；

　　3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

　　5、向個人收購公司用于生產(chǎn)經(jīng)營的其他物資價款；

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　7、結(jié)算起點5000元以下的零星支出；

　　8、確需支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第六條 堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個人印章；付款憑證必須由報銷人個人簽字、經(jīng)會計人員審核無誤簽字、有關(guān)領(lǐng)導簽字批準后辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。

　　第七條 不準以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)。

　　第八條 每天收入的現(xiàn)金，應及時足額送存銀行，財務部負責人定期檢查、核對現(xiàn)金庫存，每月到少一次。財務部要設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。

　　第九條 現(xiàn)金支付，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從本公司的現(xiàn)金收入中坐支。

　　第十條 任何部門和個人借款必須按照“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度”的'規(guī)定辦理。第十一條 嚴禁任何公款私存行為。

　　第十二條 任何人員嚴禁為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。

　　第十三條 本公司規(guī)定現(xiàn)金庫存現(xiàn)金限額為5000元。

　　第三章 銀行存款管理

　　第十四條 公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也由財務部負責管理。

　　第十五條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。應當定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。

　　第十六條 辦理銀行結(jié)算業(yè)務，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，不準出租、出借賬戶。

　　第十七條 公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。

　　第十八條 公司財務部門應設(shè)置銀行存款日記賬，逐日記錄收、支、結(jié)存情況，按月同各開戶銀行對賬，編制未達賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目同各開戶銀行賬目完全一致。銀行對賬單須按銀行賬號順序裝訂歸檔。

　　第十九條 對外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單，由經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦部門負責人簽字，分管領(lǐng)導批準，主管領(lǐng)導審批、財務部門負責人審核后，符合合同、協(xié)議條款，方可交出納匯款。

　　第二十條 公司對外付款時一般要按以下順序選擇結(jié)算方式：

　　1、支票；

　　2、匯兌；

　　3、銀行匯票；

　　4、現(xiàn)金。

　　第四章 附則

　　第二十一條 本制度的解釋權(quán)歸公司財務部。

　　第二十二條 本制度發(fā)文之日起執(zhí)行。

　　公司內(nèi)控制度 2

　　第一章 總則

　　第一條 為促進公司建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》和《xx省小額貸款公司暫行辦法》等法律法規(guī)及相關(guān)文件的要求，結(jié)合公司實際情況制定本管理制度。

　　第二條 內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　第三條 公司內(nèi)部控制的目標：

　�。ㄒ唬┐_保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行。

　�。ǘ�）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。

　　（三）確保風險管理體系的有效性。

　�。ㄋ模┐_保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實、準確、完整。

　　第四條 內(nèi)部控制要貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體包括：

　　（一）內(nèi)部控制要滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的崗位，并由全體人員參與，任何決策和操作均應當有案可查。

　　（二）內(nèi)部控制要以防范風險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

　�。ㄈ�）內(nèi)部控制要具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。

　�。ㄋ模﹥�(nèi)部控制的監(jiān)督，公司所有人員均有直接向董事會、監(jiān)事和高級管理層報告的權(quán)力。

　　第二章 內(nèi)部控制的基本要求

　　第五條 建立良好的分工合理、職責明確、相互制衡報告關(guān)系清晰的組織機構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。

　　第六條 董事會、監(jiān)事和高級管理層要充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。

　　第七條 建立科學有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體職工均能了解且能履行職責的環(huán)境。

　　第八條 建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種帳證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核和事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。

　　第九條 建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應當按照應急預案及時作出應急處置，以預防或減少可能存在的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。

　　第十條 聘請法律顧問，協(xié)助公司處理法律事務，確保各項業(yè)務的合法有效。

　　第十一條 建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事和高級管理人員及時、準確地了解公司的經(jīng)營和風險狀況。

　　第三章 授信的.內(nèi)部控制

　　第十二條 建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系貸款、人情貸款。

　　第十三條 授信崗位設(shè)置要分工合理、明確，崗位之間相互配合、互相制約，做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦和會計賬務處理分離。

　　第十四條 建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)程，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和崗位職責要求。

　　第四章 柜臺業(yè)務的內(nèi)部控制

　　第十五條 對每日營業(yè)終了的賬務實施有效管理，當天的票據(jù)當天入賬。對發(fā)現(xiàn)的錯帳和未提出的票據(jù)或退票，要履行內(nèi)部審批和登記手續(xù)。

　　第十六條 嚴格執(zhí)行“章、證、押”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關(guān)的業(yè)務單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。人員離崗，“章、證、押”要落鎖入柜，妥善保管。

　　第十七條 對現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。

　　第十八條 注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應當逐級上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。

　　第十九條 嚴格執(zhí)行重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度。

　　第五章 會計的內(nèi)部控制

　　第二十條 實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程。

　　第二十一條 確保會計工作的獨立性，任何人不得授意、暗示、指令會計人員進行違規(guī)操作。

　　第二十二條 公司會計崗位設(shè)置實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。

　　第二十三條 對會計賬務處理的全過程要實行監(jiān)督，會計賬務做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。

　　第二十四條 建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監(jiān)管部門的需求。

　　第二十五條 完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。

　　第六章 附則

　　第二十六條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會會議審議通過。

　　第二十七條 本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。

　　第二十八條 本制度自董事會決議通過之日起實行。

　　公司內(nèi)控制度 3

　　一、目的

　　為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司運營流程，防范各類風險，確保公司資產(chǎn)安全、財務信息準確以及經(jīng)營活動合法合規(guī)，特制定本內(nèi)控制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工及各部門的各項業(yè)務活動。

　　三、控制環(huán)境

　　組織架構(gòu)：明確各部門職責與權(quán)限，確保各司其職且相互協(xié)作，形成有效的制衡機制。

　　人力資源政策：招聘合適人才，提供培訓與發(fā)展機會，建立合理的考核與激勵機制，促進員工積極履行職責。

　　四、風險評估

　　定期對公司面臨的內(nèi)外部風險進行評估，包括市場風險、財務風險、運營風險等。識別風險因素，分析風險發(fā)生的可能性及影響程度，以便采取相應的防控措施。

　　五、控制活動

　　授權(quán)審批：規(guī)定各項業(yè)務活動的審批權(quán)限，明確不同層級員工的審批范圍，確保所有業(yè)務經(jīng)過適當授權(quán)，杜絕越權(quán)審批行為。

　　預算控制：編制全面預算，各部門嚴格按照預算執(zhí)行，定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時調(diào)整偏差。

　　資產(chǎn)保全：建立資產(chǎn)臺賬，定期對公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符，采取措施防止資產(chǎn)流失。

　　信息系統(tǒng)控制：保障公司信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，設(shè)置用戶權(quán)限，對數(shù)據(jù)錄入、修改等操作進行嚴格管控，防止數(shù)據(jù)泄露與錯誤。

　　六、信息與溝通

　　內(nèi)部溝通：建立暢通的'內(nèi)部溝通渠道，鼓勵員工之間、部門之間及時交流業(yè)務信息，定期召開部門會議和公司全員大會。

　　外部溝通：加強與供應商、客戶、監(jiān)管機構(gòu)等外部主體的溝通，及時獲取相關(guān)信息并反饋公司情況，確保公司對外信息準確一致。

　　七、內(nèi)部監(jiān)督

　　設(shè)立內(nèi)部審計部門或指定專人負責內(nèi)部監(jiān)督工作，定期對公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保制度的有效執(zhí)行。

　　公司內(nèi)控制度 4

　　一、目的

　　為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營活動，有效防范各類風險，保障公司資產(chǎn)安全、完整，確保財務信息真實可靠，特制定本內(nèi)控制度。

　　二、控制環(huán)境

　　組織架構(gòu)：明確各部門職責與權(quán)限，確保分工合理、相互協(xié)作且制衡，形成高效運作的組織體系。

　　人力資源政策：招聘、培訓、考核、激勵員工遵循公平、公正原則，提升員工素質(zhì)與職業(yè)道德，促進員工積極履行職責。

　　三、風險評估

　　定期對公司面臨的內(nèi)外部風險進行全面評估，包括市場風險、財務風險、運營風險等。識別風險因素，分析風險發(fā)生的可能性及影響程度，據(jù)此制定應對策略。

　　四、控制活動

　　授權(quán)審批：建立嚴格的授權(quán)審批體系，明確各類業(yè)務事項的審批權(quán)限，確保所有交易與活動均經(jīng)適當授權(quán)，杜絕越權(quán)操作。

　　財務控制：加強財務核算與監(jiān)督，規(guī)范資金管理、預算編制與執(zhí)行、成本控制等流程，確保財務數(shù)據(jù)準確無誤。

　　資產(chǎn)管理：對公司各類資產(chǎn)進行詳細登記、定期盤點，嚴格資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的'審批與管理，防止資產(chǎn)流失。

　　業(yè)務流程控制：梳理各業(yè)務流程，明確關(guān)鍵控制點，制定標準操作規(guī)范，確保業(yè)務活動有序、合規(guī)開展。

　　五、信息與溝通

　　內(nèi)部信息傳遞：建立高效的內(nèi)部信息溝通渠道，確保各部門及時獲取所需信息，實現(xiàn)信息共享，便于協(xié)同工作。

　　外部信息獲�。宏P(guān)注行業(yè)動態(tài)、政策法規(guī)等外部信息，及時反饋至相關(guān)部門，以便調(diào)整經(jīng)營策略，應對外部變化。

　　六、監(jiān)督檢查

　　設(shè)立內(nèi)部審計部門或指定專人負責定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理，確保內(nèi)控制度有效執(zhí)行。

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