公司盤點制度

　　隨著社會不斷地進步，制度使用的情況越來越多，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編收集整理的公司盤點制度，希望能夠幫助到大家。

公司盤點制度1

　　為保證公司資產安全、完整，狀態(tài)清晰，特制定此制度。

　　一、盤點范圍：

　　本制度所稱盤點范圍包含所有權屬于公司的現(xiàn)金及票據(jù)、應收款項（應收賬款及其他應收款）、成品、半成品、原材料、添加劑、包裝物、備品備件、固定資產、低值易耗品、化驗藥品，分布與公司庫房、辦公區(qū)域、宿舍等區(qū)域。

　　二、方式、時間及計劃。

　　1、現(xiàn)金及票據(jù)、成品、半成品、原材料、添加劑、包裝物、備品備件、外協(xié)加工物料等每月度全面盤點，備品備件每月度抽樣盤點（每月抽樣數(shù)不少于30%）、時間定為會計期間未的最后兩天。

　　2、應收款項（應收賬款及其他應收款）每季度全面盤點，時間定為每季度最后一月的09—10日。

　　3、固定資產、低值易耗品、化驗藥品每半年全面盤點，時間定為每年6月、12月的11—12

　　4、不定期抽盤收發(fā)頻率大及貴重物料。

　　三、人員以及職責

　　1、公司盤點工作由財務負責組織、實施。

　　2、公司各部門負責人為部門資產管理第一責任人。

　　3、盤點時財務部有權在公司范圍內調配盤點人員。

　　4、主要盤點人員為財務人員、資產管理人、資產使用人、經辦人、部門資產管理第一責任人。定期盤點由財務部于盤點前3日書面通知，不定期抽盤則無須通知，隨時可組織人員抽盤。

　　四、盤點前準備工作

　　1、盤點前各資產管理人應對自己保管物料的狀態(tài)、地點、數(shù)量熟練掌握并整齊擺放，核對庫存實物與物料卡（掛牌）記錄；

　　2、財務部依據(jù)系統(tǒng)帳務以及手工帳務準備盤點清冊，并負責盤點人員分組。

　　3、工廠部妥善安排生產計劃及料倉庫存（料倉庫存按標準庫存量）配合盤點。

　　4、采購與供應商溝通盤點期間送貨事宜配合盤點。

　　五、盤點工作

　　1、盤點期間盡量使物品保持靜止狀態(tài)，倉庫良品與不良品分開，卡片標識與實物/借條一致，按照相同的`大類、近似的小類擺放盤點。

　　3、盤點時由資產管理人帶領，對實物數(shù)量、狀態(tài)、借條進行確定，盤點結果雙方簽字確認。

　　4、盤點人員注意掌握盤點技巧，對貴重物品需要地毯式盤點，對非貴重物品可按原包裝、重量等進行盤點，對已盤點物料做好標識，避免誤盤、漏盤與重復盤。

　　六、盤點數(shù)據(jù)

　　1、盤點完畢財務部將所有盤點清冊回收，與資產管理/責任部門確認差異。

　　2、盤點差異應注明原因，區(qū)分責任人，無原因視同責任人完全過失。

　　七、盤點報告

　　1、盤點結束后，財務部及時與責任部門核對差異，核算差異金額。

　　2、盤點結果以盤點報告形式出具，全面敘述盤點過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進辦法。

　　3、經總經理批準后盤點差異允許調整。

　　八、盤點紀律

　　1、盤點數(shù)據(jù)以實際為主，嚴禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。

　　2、盤點期間盤點人員不得請假，盤點人員無條件服從組織人指揮，任何擾亂盤點秩序者，由部門內部乃至公司進行處理。

　　九、盤點處理

　　1、對所保管財務有盜賣、轉換或營私舞弊者，涉及犯罪的移交公安機關處理，其余則由總經理辦公會決定處理辦法。

　　2、對帳務保管不善遺漏單據(jù)、錯誤帳務處理者、帳面不清晰者，給予警告或調離原崗位處理。

　　3、對于未盡職責導致保管物品損失、被竊或者無原因盤虧者，由責任人承擔原價賠償責任。

　　本規(guī)定經總經理辦公會批準后執(zhí)行，修改時亦同，由財務部負責解釋。

公司盤點制度2

　　第一條目的

　　為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。

　　第二條盤點范圍

　　1、存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。

　　2、財務盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。

　　3、財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。

　�。�1）固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。

　　（2）保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

　　（3）保管品：以費用購置的資產。

　　第三條盤點方式

　　1、年中、年終盤點

　�。�1）存貨：由資產部或經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。

　�。�2）財務：由財務部與會計室共同盤點。

　�。�3）財產：由經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。

　　2、月末盤點每月末所有存貨，由經管部會同財務部實施全面清點一次（經管項目500項以上時，應采取重點盤點）。

　　3、月份檢查由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。

　　第四條人員及職責

　　1、總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。

　　2、主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。

　　3、復盤人：由總經理室視需要指派事業(yè)部經管部門的主管，負責盤點的監(jiān)督。

　　4、盤點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責點計數(shù)量。

　　5、會點人：由財務部指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

　　6、協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。

　　7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

　　8、監(jiān)點人：由總經理室派員擔任。

　　第五條準備工作

　　1、盤點編組由財務部主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”（略），呈總經理核定后，公布實施。

　　2、經管部將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。

　　（1）存貨的'堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。

　�。�2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

　�。�3）各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　�。�4）各項財務賬冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據(jù)（如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等），利用“結存調整表”（略）一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部自存，第一聯(lián)送經管部。

　　3、盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應另行分別存放，并予以標示。

　　第六條年中、年終全面盤點

　　1、財務部經總經理批準，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

　　2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產單位于盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。

　　3、原則上應采取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經理核準后，方可改變方式進行。

　　4、盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

　　5、盤點物品時，會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”（略），每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”（略）一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部自存，第二聯(lián)送財務部，供核算盤點盈虧金額。

　　第七條不定期抽點

　　1、由總經理室根據(jù)實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填制“財物抽點通知單”（略）于呈報總經理核準后辦理。

　　2、盤點日期及項目，原則是不預先通知經營部。

　　3、盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的實際賬面結存數(shù)，再行盤點。

　　4、不定期抽點應填列“盤存表”。

　　第八條盤點報告

　　1、財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”（略）一式三聯(lián)，送經管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部，第二聯(lián)轉送總經理室，第三聯(lián)自存財務部作為賬項調整的依據(jù)。

　　2、不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

　　3、盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。

　　第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

　　1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經管部共同盤點外，平時總經理室或財務部至少每月抽查一次。

　　2、現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進行。

　　3、盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

　　4、會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”（略）一式三聯(lián)，經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經理室。

　　5、有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”（略）一式三聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。

　　第十條存貨盤點

　　1、存貨的盤點，應于當月最末一日進行。

　　2、存貨原則上采用全面盤點，如因成本計算方式無需全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后方可改變盤點方式。

　　第十一條其他項目盤點

　　1、外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”（略）一式三聯(lián)，應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部，第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經理室。

　　2、銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

　　3、經管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務部核查。

　　第十二條注意事項

　　1、所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。

　　2、盤點人員盤點當日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點，向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應該事先報備核準，否則以曠職論處。

　　3、所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，故盤點開始后應停止財務的進出及移動。

　　4、盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處，須經盤點人員簽認方能生效，否則應查究其責任。

　　5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。

　　6、盤點人員超時工作時間，可報加班或經主管核準輪流編排補休。

　　7、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

　　8、盤點終了，由各組復盤人向主盤人報告，經核準后方可離開工作崗位。

　　第十三條獎懲

　　1、盤點工作事務人員須依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經主盤人簽報，給予獎勵。

　　2、違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。

　　第十四條賬載錯誤處理

　　1、賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴重者，應呈報總經理議處。

　　2、賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者，均由直接主管簽報總經理議處。

　　第十五條賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應呈報總經理議處或賠償相同的金額：

　　1、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者；

　　2、對所保管的`財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；

　　3、對所保管的財務未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。

　　第十六條本制度經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。

　　第十七條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。

　　第十八條審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經理提出各類獎勵建議。

　　第十九條審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經理提出各類處罰建議：

　　1、拒絕提供有關文件、憑證、賬表、資料和證明材料的；

　　2、阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；

　　3、弄虛作假，隱瞞事實真相的；

　　4、拒不執(zhí)行審計結論和決定的；

　　5、打擊報復審計人員或舉報人的。

　　第二十條如審計人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：

　　1、利用職權牟取私利的；

　　2、弄虛作假、徇私的；

　　3、玩忽職守，給公司造成重大損失的；

　　4、泄露公司秘密的。

　　第二十一條對審計過程中發(fā)生的以上行為，若構成犯罪的，應提請司法機關依法追究刑事責任。

　　第二十二條本辦法由審計（財務）部負責解釋、補充，經公司董事會通過頒行。

公司盤點制度3

　　為加強庫存商品資金核算和管理，真實體現(xiàn)超市的經營成果，為有效提高公司的整體運作和堵塞各方面漏洞，防止公司不受任何損失，特制定以下盤點管理規(guī)定，望各位員工認真執(zhí)行。

　　1、遵守公司各項盤點和安排，違犯一處扣6分，罰10元，并對負責人處于兩倍處罰、

　　2、由于負責人的安排不合理，程序不規(guī)范而造成盤點數(shù)據(jù)錯誤的，對其負責人一次性扣20分，罰50元、

　　3、保證盤點數(shù)據(jù)的真實，有效，準確，否則對第一責任人扣20分以上罰100元以上，甚至勸退，

　　4、對盤點中有徇私舞弊現(xiàn)象的扣50分，罰100—200元并給予辭退。

　　5、盤點過程中在沒有進行稽核之前，同一排面初盤和復盤的兩人不得進行交流，對數(shù)和談話，否則雙方扣50分，罰100—200元、并辭退。

　　6、抽盤人員必須保證抽盤率達100%，否則扣6分罰10元，（以單張盤點表計算）

　　7、抽盤人員只針對數(shù)量小的`數(shù)字進行專項抽盤的扣6分，罰10元。

　　8、回控人員工作失職，造成漏錄事實的，扣20分，罰100元。

　　9、盤點表必須書寫工整，清潔，數(shù)字易辨別；嚴格按要求抄寫盤點表，盤點表一式兩份，必須保證所抄商品的順序一致。否則重新書寫并扣6分，罰10元。

　　10、盤點過程中每漏盤一個單品按扣3分罰5元累計。

　　11、每排面的錄入不得大于2處錯誤，否則按每處3分5元累計處罰。

　　12、核對人員核對后，如每出現(xiàn)一處錯誤扣10分罰20元。

　　13、盤點修正過程中，對修正后的數(shù)據(jù)不真實的店長將給予100一500元罰款或拒情節(jié)嚴重情況予以辭退。

　　14、盤點后，對虧盈的單品總值超過100元以上的必須及時以書面形式向公司匯報并分析虧盈原因，否則扣10分，罰30元。15、稽核人員工作不認真，錯誤一處扣10分，罰20元。

　　16、不按規(guī)定時間（3天）上交盤點結果和盤點分析；拖延一天扣6分，罰10元，以后每拖延一日按此累加計算。

　　17、對各門店盤點的長款或短款要按照公司的管理制度進行及時查明原因，分清責任，認真追回短款。對長款的門店，一定要查明長款原因，總結每次盤點工作中的經驗，隨時解決存在的問題，不留一切后遺證。如盤點結果延遲不出，負責經理處以50元罰款，門店中層干部30元以上罰款。

　　18、經公司研究決定，經批準離職的店長及員工在離職前1、一定要辦理完離職審計；2、經月終盤點后出來的結果，出現(xiàn)的短款，由店長及員工，根據(jù)自己所擔負的責任，按照一定的比例進行承擔；3、今后如出現(xiàn)不良后果和供應商的業(yè)務手續(xù)交不清的，由原在門店的經辦人負責。

　　19、復盤和驗收，要組織有關人員進行復盤或抽盤，對成件、成箱的商品，條碼及最小單位計價的商品不得混淆，要嚴格劃分清楚，防止盤錯、重盤的出現(xiàn)，一定要嚴格認真執(zhí)行好復盤和驗收工作。如復盤人員出現(xiàn)失誤，一處扣10分罰款20元。

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