庫存管理制度精選[15篇]
隨著社會一步步向前發(fā)展，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家收集的庫存管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
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庫存管理制度1
庫存盤點管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1.確保庫存準(zhǔn)確性：通過盤點，可以發(fā)現(xiàn)并修正庫存記錄中的`錯誤，避免因庫存不準(zhǔn)確導(dǎo)致的運營風(fēng)險。
2.提高運營效率：及時了解庫存狀況，有利于優(yōu)化采購計劃，減少過度庫存或缺貨現(xiàn)象。
3.控制成本：有效監(jiān)控庫存損耗，降低庫存成本，提高資產(chǎn)利用率。
4.支持決策：準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)為管理層制定戰(zhàn)略和決策提供依據(jù)。
庫存管理制度2
庫存物資管理制度的重要性不容忽視。它：
1.降低成本：通過精確控制庫存，減少資金占用，降低倉儲成本。
2.保證生產(chǎn)：確保生產(chǎn)所需物資的`及時供應(yīng)，避免因缺料導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷。
3.提升效率：規(guī)范物資流轉(zhuǎn)，減少尋找和等待時間，提高工作效率。
4.風(fēng)險防范：有效預(yù)防庫存積壓、物資過期、損失浪費等問題。
5.決策支持：提供準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)，支持管理層做出明智的經(jīng)營決策。
庫存管理制度3
庫存管理制度優(yōu)化流程是一個旨在提高企業(yè)運營效率、降低成本的重要環(huán)節(jié)，它涵蓋了庫存的采購、存儲、控制、分析等多個方面。此流程旨在確保庫存管理的精準(zhǔn)性，降低庫存積壓風(fēng)險，提升資金周轉(zhuǎn)率，并實現(xiàn)供需平衡。
內(nèi)容概述：
1. 庫存預(yù)測：基于歷史銷售數(shù)據(jù)和市場趨勢進行科學(xué)預(yù)測，減少過度庫存或缺貨的`情況。
2. 采購策略：制定合理的采購計劃，考慮供應(yīng)商關(guān)系、價格波動等因素。
3. 庫存控制：設(shè)定安全庫存水平，避免庫存過多或過少，保證生產(chǎn)和銷售的連續(xù)性。
4. 庫存盤點：定期進行實物盤點，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)并糾正差異。
5. 庫存流動分析：監(jiān)控庫存周轉(zhuǎn)速度，識別滯銷品，采取相應(yīng)措施。
6. 庫存信息系統(tǒng)：運用現(xiàn)代化it工具，實現(xiàn)庫存數(shù)據(jù)的實時更新和分析。
庫存管理制度4
庫存物資管理制度是企業(yè)運營中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，旨在確保資源的有效利用，防止浪費，提高運營效率。它涵蓋了物資采購、存儲、領(lǐng)用、盤點和報廢等多個環(huán)節(jié)，旨在實現(xiàn)庫存的合理控制和科學(xué)管理。
內(nèi)容概述：
1. 物資分類與編碼：建立清晰的物資分類體系，為每種物資賦予唯一的編碼，便于識別和管理。
2. 采購管理：制定采購計劃，執(zhí)行采購流程，評估供應(yīng)商，確保物資質(zhì)量與成本的`平衡。
3. 入庫驗收：對入庫物資進行嚴(yán)格的質(zhì)量和數(shù)量檢查，確保符合標(biāo)準(zhǔn)。
4. 庫存存儲：設(shè)定合理的存儲條件，防止物資損壞，優(yōu)化倉庫布局，提高空間利用率。
5. 領(lǐng)用審批：設(shè)立領(lǐng)用審批流程，確保物資使用的合理性。
6. 庫存盤點：定期進行實物盤點，核對賬實差異，調(diào)整庫存記錄。
7. 物資報廢：規(guī)定物資報廢的標(biāo)準(zhǔn)和程序，及時清理無效庫存。
8. 信息系統(tǒng)支持：運用庫存管理系統(tǒng)，自動化處理庫存數(shù)據(jù)，提高管理效率。
庫存管理制度5
會計范疇中的現(xiàn)金又稱庫存現(xiàn)金，是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣�，F(xiàn)金是流動性最大的一種貨幣資金，它可以隨時用以購買所需物資，支付日常零星開支，償還債務(wù)等。
在這里，需要特別指出的是“現(xiàn)金”一詞，依國際慣例解釋，是指隨時可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據(jù)，只要具有購買或支付能力，均可視為現(xiàn)金。所以，現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。我國所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。
現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：
第一，開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。
第二，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理。
第三，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲蓄存款存儲。
第四，收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時間。
第五，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金。第六，不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。
第七，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。
國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍有哪些
按照國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
�。�1）職工工資、津貼。
（2）個人勞務(wù)報酬。
�。�3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)繪個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
�。�4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
�。�5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
�。�6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
�。�7）結(jié)算起點以下的零星支出。
�。�8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
庫存現(xiàn)金限額的核定原則和方法是什么
庫存現(xiàn)金限額，是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。
一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。
凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額；獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫存現(xiàn)金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi)；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留攏零備用金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定，但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：
庫存現(xiàn)金＝前一個月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)怎樣辦理庫存現(xiàn)金限額
核定庫存現(xiàn)金限額是現(xiàn)金管理的一項重要制度。辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為：首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準(zhǔn)書；然后，報送開戶銀行簽署審查批準(zhǔn)意見和核定數(shù)額。
庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準(zhǔn)后，開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。
什么是現(xiàn)金收支手續(xù)
為了加強現(xiàn)金收支手續(xù)，出納與會計人員必須分清責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行帳、錢、物分管的'原則，實行相互制約，加強現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的手續(xù)。
第一，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制現(xiàn)金收付計劃，并按計劃組織現(xiàn)金收支活動。
第二，企業(yè)的會計部門，出納工作和會計工作必須合理分工，現(xiàn)金的收付保管應(yīng)由出納人員負責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第三，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點制度，保證現(xiàn)金安全完整。出納人員每天盤點現(xiàn)金實有數(shù)，與現(xiàn)金日記帳的帳面余額核對，保證帳實相符。企業(yè)會計部門必須定期或不定期地進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)或防止差錯以及挪用、貪污、盜竊等不法行為的發(fā)生。如果出現(xiàn)長短款，必須及時查找原因。
第四，一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，即使有些現(xiàn)金收入已有對方付款憑證，也應(yīng)開出收據(jù)交付款人，以明確經(jīng)濟職責(zé)；收入現(xiàn)金簽發(fā)收據(jù)與經(jīng)手收款，按要求也應(yīng)當(dāng)分開，由兩個經(jīng)辦人分工辦理，如銷貨收入應(yīng)由經(jīng)銷人員負責(zé)填制發(fā)票單據(jù)，出納人員據(jù)以收款，以防差錯與作弊。
第五，一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入帳，當(dāng)天送存銀行，如收進的現(xiàn)金是銀行當(dāng)天停止收款以后發(fā)生的，也應(yīng)在第二天送存銀行。當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)取得開戶銀行同意后，按雙方協(xié)商的時間送存。
第六，不準(zhǔn)利用銀行存款帳戶代其他單位、個人存人或支取現(xiàn)金。
第七，一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，妥善保管。
什么是坐支？坐支是否一律禁止？
所謂坐支是指企事業(yè)單位和機關(guān)團體從本單位的現(xiàn)金收人中直接用于現(xiàn)金支出。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收人中直接支出（即坐支）。這主要是因為坐支使銀行無法準(zhǔn)確掌握各單位的現(xiàn)金收入來源和支出用途；干擾開戶銀行對各單位現(xiàn)金收付的管理，擾亂國家金融秩序，因此坐支現(xiàn)金是違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，會受到財經(jīng)紀(jì)律的處罰。
坐支也不是一律都禁止的。按照規(guī)定，企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊因特殊需要確實需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先向開戶銀行提出申請，說明申請坐支的理由、用途和每月預(yù)計坐支的金額，然后由開戶銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行審查，核定開戶單位的坐支范圍和坐支限額。按規(guī)定，企業(yè)可以在申請庫存現(xiàn)金限額申請批準(zhǔn)書內(nèi)同時申請坐支，說明坐支的理由、用途和金額，報開戶銀行審查批準(zhǔn)，也可以專門申請批準(zhǔn)。
按照有關(guān)規(guī)定，允許坐支的單位主要包括：
�。╨）基層供銷社、糧店、食品店、委托商店等銷售兼營收購的單位，向個人收購支付的款項。
�。�2）郵局以匯兌收入款支付個人匯款。
�。�3）醫(yī)院以收入款項退還病人的住院押金、伙食費及支付輸血費等。
（4）飲食店等服務(wù)行業(yè)的營業(yè)找零款項等。
（5）其他有特殊情況而需要坐支的單位。
單位應(yīng)嚴(yán)格按照開戶銀行核定的坐支范圍和坐支限額坐支現(xiàn)金，不得超過該范圍和限額，并在單位的現(xiàn)金帳上如實加以反映。為便于開戶銀行監(jiān)督開戶單位的坐支情況，坐支單位應(yīng)定期向銀行報送坐支金額和使用情況。
什么是現(xiàn)金管理的“八不準(zhǔn)”？
按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊現(xiàn)金管理應(yīng)遵守“八不準(zhǔn)”。這八不準(zhǔn)是：
1.不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；
2.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；
3.不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；
4.不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；
5.不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存人儲蓄；
6.不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）；
7.不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；
8.不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通。
開戶單位如有違反現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”的任何一種情況，開戶銀行可按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，有權(quán)責(zé)令其停止違法活動，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。
對于違反現(xiàn)金管理制度的行為怎樣處罰？
按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，開戶單位如違反《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動，并根據(jù)其情節(jié)輕重給子警告或罰款。按規(guī)定，開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰款：
�。╨）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的百分之十至三十處罰；
（2）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的百分之十至三十處罰；
�。�3）用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額百分之十至三十處罰；
�。�4）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的百分之十至三十處罰；
�。�5）單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額百分之十至三十處罰。
有下列情況之一的，一律處以罰款：
（l）保留帳外公款的，按保留金額百分之十至三十處罰；
�。�2）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的百分之十至五十處罰；
（3）只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的百分之十至五十處罰；
（4）開戶單位不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額百分之五十至全額對買賣雙方處罰；
�。�5）用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；
（6）編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；
�。�7）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；
（8）將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額百分之三十至五十處罰；
�。�9）發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額百分之三十至五十處罰。
具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)上述原則和當(dāng)?shù)貙嶋H情況制訂。開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在十日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請復(fù)議；開戶單位對人民銀行作出的復(fù)議決定不服的，可自收到復(fù)議決定之日起三十日內(nèi)向人民法院起訴。
單位內(nèi)部現(xiàn)金管理制度的內(nèi)容有哪些？
企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊及其他單位一方面應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，接受開戶銀行對其現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查；另一方面從本單位內(nèi)部管理的角度講，也應(yīng)當(dāng)加強對現(xiàn)金的管理，把現(xiàn)金結(jié)算和現(xiàn)金使用壓縮在合理的范圍之內(nèi)。這是因為從業(yè)務(wù)經(jīng)營的角度來說，各單位必須保持一定量的現(xiàn)金以滿足其正常業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要，但也不能保留過多的現(xiàn)金，因為從財務(wù)管理的角度看，現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn)金不能取得任何收入，過多地保留現(xiàn)金將降低單位資產(chǎn)的獲利能力。而且現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，它無須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對象。因此，各單位應(yīng)在嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理制度的同時，建立、健全單位內(nèi)部現(xiàn)金管理制度。
單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金開支審批制度、日清月結(jié)制度、現(xiàn)金清查制度、現(xiàn)金保管制度、保險柜的配備使用制度等幾個方面的內(nèi)容。
什么是錢賬分管制度
錢帳分管，即管錢的不管帳，管帳的不管錢。各單位應(yīng)配備專職或兼職的出納員，負責(zé)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)；另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。建立錢帳分管制度，可以使出納員和會計人員相互奉制，相互監(jiān)督，從而減少錯誤和貪污舞弊的可能性。因為，一個人即管錢又管帳，那么他犯錯誤和進行貪污的機會和成功的可能性就較大；而實行錢帳分管制度，一般來說，兩個人犯同樣錯誤的機會很少，而且除非兩人有意識地合伙舞弊，否則其中一個人單獨舞弊的機會和成功的可能性就大為減少。當(dāng)然，管錢的不管帳，并不是說出納員不能管理任何帳。出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管的同時，同時兼登記現(xiàn)金日記帳和編制現(xiàn)金日報表，由會計員登記現(xiàn)金總帳；也有的單位由出納員登記現(xiàn)金帳（包括現(xiàn)金總帳和日記帳），出納員編制現(xiàn)金日報表。但按《會計法》的規(guī)定，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。什么是現(xiàn)金開支審批制度
各單位應(yīng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍，并根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營管理實際，現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)的繁簡，以及現(xiàn)金開支的額度等，建立健全現(xiàn)金開支審批制度，以加強現(xiàn)金開支的日常管理�，F(xiàn)金開支審批制度一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：
�。�1）明確本單位現(xiàn)金開支范圍。各單位應(yīng)按《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定本單位的現(xiàn)金開支范圍，如支付職工工資、支付職工差旅費、支付職工因公借款、支付零星采購材料款和運雜費等。
�。�2）制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法。各單位應(yīng)按其業(yè)務(wù)內(nèi)容制定各種報銷憑證，如工資支付單、借款單、購料憑單、差旅費報銷單等，并規(guī)定各種報銷憑證的使用方法，以及各種憑證的傳遞手續(xù)，確定各種現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的報銷辦法。
�。�3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。各單位應(yīng)根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模、內(nèi)部職責(zé)分工等，確定不同額度和不同的現(xiàn)金支出審批權(quán)限。比如，凡是現(xiàn)金開支額在500元以下的，由會計人員審查批準(zhǔn)；凡是現(xiàn)金開支額在500元以上1000元以下的，由單位財務(wù)主管審查批準(zhǔn)；凡是現(xiàn)金開支額在1000元以上5000元以下的，必須由單位總會計師（或主管副廠長等）批準(zhǔn)；凡是現(xiàn)金開支額在50O0元以上的，由單位最高領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)等。出納員根據(jù)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)審核批準(zhǔn)并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。沒有經(jīng)過審核批準(zhǔn)并簽章的或者有關(guān)人員超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。
什么是日清月結(jié)制度？
日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)帳。這里
所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記日記帳，結(jié)出庫存現(xiàn)金帳面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。按日清理的內(nèi)容包括：
�。�1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。
�。�2）登記和清理日記帳。將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入帳，在此基礎(chǔ)上，看看帳證是否相符，即現(xiàn)金日記帳所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記帳的當(dāng)日庫存現(xiàn)金帳面余額。
�。�3）現(xiàn)金盤點。出納員應(yīng)按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和帳面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于帳存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于帳面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記帳錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯帳或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記帳錯誤應(yīng)及時更正錯帳；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。
�。�4）檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時補提現(xiàn)金。什么是現(xiàn)金清查制度？
在堅持日清月結(jié)制度，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了加強對出納工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，各單位應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點，重點放在帳款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違紀(jì)違法行為上。
一般來說，現(xiàn)金清查多采用突擊盤點方法，不預(yù)先通知出納員，以防預(yù)先做手腳，盤點時間最好在一天業(yè)務(wù)沒有開始之前或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后，由出納員將截止清查時現(xiàn)金收付帳項全部登記入帳，并結(jié)出帳面余額。這樣可以避免干擾正常的業(yè)務(wù)。清查時出納員應(yīng)始終在場，并給予積極的配合。清查結(jié)束后，應(yīng)由清查人填制“現(xiàn)金清查盤點報告表”，填列帳存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關(guān)部門或負責(zé)人進行處理�！�
庫存管理制度6
醫(yī)院庫存物資是指醫(yī)院為了保證正常醫(yī)療服務(wù)而儲備的低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料和在加工材料等。盡管醫(yī)院是屬于服務(wù)行業(yè)，但庫存物資獨有的重要性，使得加強庫存物資的管理對醫(yī)院仍具有不可忽視的意義。
一、 庫存物資的采購
庫存物資的采購決策涉及兩項內(nèi)容：
1、決定進貨項目及數(shù)量
庫房負責(zé)對需要購買的已列入庫存物資清單的項目填寫請購單，其他部門也可以對所需要購買的未列入存貨清單的項目編制請購單。
大多數(shù)醫(yī)院對正常醫(yī)療服務(wù)中所需要的的物資的購買均作一般授權(quán)。
比如：庫房在現(xiàn)有庫存達到再訂購點時就可直接提出采購申請，其他部門也可為正常的維修工作和類似的工作直接申請采購有關(guān)物品。
再訂購點的確定一般是按照庫管員的豐富經(jīng)驗可以解決這一問題，但經(jīng)濟訂貨量卻很少受到醫(yī)院相關(guān)部門的重視，本人認為這點可以借鑒企業(yè)存貨經(jīng)濟訂貨量的基本模型：Q= 。
其中：Q：表示訂貨量
K：單位變動訂貨成本
D：年總的需求量
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現(xiàn)舉一實例進行說明：
如我院每年需要穿針360000個，該空針單位成本為1元 ，單位變動儲存成本為0.2元，一次變動訂貨成本25元，則：
Q=15000(個)
也就是說請購單上就應(yīng)申請15000個穿針。
當(dāng)然變動儲存成本和變動訂貨成本的估計也很關(guān)鍵。
一般說變動儲存成本包括保險費用、存貨破損和變質(zhì)損失等，變動訂貨成本包括差旅費、郵資、電報電話費等。
2、選擇供應(yīng)單位
采購部門在收到請購單后，只能對經(jīng)過批準(zhǔn)的請購單發(fā)出訂購單。
對每張訂購單，采購部門應(yīng)確定最佳的供應(yīng)來源。
對一些大額、重要的采購項目，應(yīng)采用競價方式來確定供應(yīng)商，以保證供貨的質(zhì)量、及時性、和成本的低廉。
二、 庫存物資的保管
在醫(yī)院物資庫房的管理中大多存在職責(zé)不分的現(xiàn)象，庫管員、庫房會計、甚至物資部門負責(zé)人的職責(zé)都是相互串崗，庫管員不在時，別的人代發(fā)物資的現(xiàn)象時有發(fā)生。
這樣就會導(dǎo)致盤點時實物短缺的責(zé)任難以落實到人頭上。
正確的做法是物資的采購人員、驗收人員、保管人員和記帳人員職務(wù)應(yīng)相分離，未經(jīng)授權(quán)不得接觸實物，建立健全出、入庫管理，定期進行實物盤點。
由于庫存物資的品種多、數(shù)量大、其陳舊性和多樣性都給盤點工作帶來一定的困難，物資管理部門盤點前應(yīng)該制定盤點計劃，確定合理的盤點程序，配備相應(yīng)的監(jiān)督人員，對庫存物資進行獨立的內(nèi)部驗證，財務(wù)部門應(yīng)參與整個盤點過程并制定周密的監(jiān)盤計劃，確定監(jiān)盤的目標(biāo)、范圍和時間安排。
財務(wù)部門在監(jiān)盤過程中應(yīng)觀察物資有無毀損、陳舊、過時、殘次、和短缺等狀況。
將盤點結(jié)果與永續(xù)記錄進行獨立的調(diào)節(jié)，對盤點表和盤點標(biāo)簽進行充分控制。
盤盈盤虧時都要先查明原因再報有權(quán)審批的部門批準(zhǔn)后再進行處理，超過一定金額的還要報上級主管部門批準(zhǔn)才能處理。
三、 庫存物資的計價
庫存物資的計價允許采用多種方法，但由于醫(yī)療單位的特殊性，一般都采用加權(quán)平均法進行核算，且一經(jīng)確定不得隨意變動，當(dāng)存在下列情況之一時，應(yīng)當(dāng)計提減值準(zhǔn)備：
1、市價持續(xù)下跌，并且在可預(yù)見的未來無回升的希望，可變現(xiàn)凈值低于帳面成本
2、因為醫(yī)療服務(wù)的改善，舊的庫存物資不再適應(yīng)服務(wù)的要求。
3、其他足以證明該項庫存物資實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的.情形。
當(dāng)存在以下一項或若干項情況時，應(yīng)當(dāng)將庫存物資的帳面余額全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期管理費用：
1、已霉?fàn)�變質(zhì)的庫存物資。
2、已過期又不可退貨的庫存物資，如一次性的輸液管等。
3、醫(yī)療服務(wù)中已不再需要，并且已無轉(zhuǎn)讓價值的庫存物資。
4、其他足以證明已無使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的庫存物資。
四、庫存物資的管理目標(biāo)
1、保證醫(yī)療服務(wù)需要
醫(yī)院很少能夠做到隨時購入所需的物資，即使是市場供應(yīng)量充足的物資也如此。
這不僅因為不時會出現(xiàn)某種物資的市場斷檔，還因為醫(yī)院距供貨點較遠而需要必要的途中運輸及可能出現(xiàn)運輸故障。
一旦醫(yī)療服務(wù)所需物資短缺，有可能就會造成醫(yī)療事，就會給醫(yī)院造成不可估量的損失。
2、出自價格的考慮
零購物資的價格往往較高，而整批購買在價格上常有優(yōu)惠。
庫存管理制度7
庫存管理制度是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，旨在確保企業(yè)資源的有效利用，提高運營效率，降低運營成本。它涉及到采購、存儲、銷售等多個環(huán)節(jié)，旨在通過科學(xué)的管理方法，實現(xiàn)庫存的合理控制。
內(nèi)容概述：
1. 庫存分類與編碼：對庫存物品進行系統(tǒng)分類，設(shè)立獨特的編碼，便于識別和管理。
2. 訂貨策略：設(shè)定安全庫存水平，確定訂貨點和訂貨量，以防止過度庫存或缺貨。
3. 入庫驗收：對入庫商品進行質(zhì)量檢查和數(shù)量核對，保證入庫物品符合標(biāo)準(zhǔn)。
4. 存儲管理：優(yōu)化倉庫布局，合理分配存儲空間，確保物品的.安全存放。
5. 出庫控制：執(zhí)行嚴(yán)格的出庫流程，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無誤。
6. 庫存盤點：定期進行庫存盤點，修正賬面庫存與實際庫存的差異。
7. 庫存損耗處理：對過期、損壞、滯銷的庫存進行有效處理，減少損失。
8. 數(shù)據(jù)分析：收集庫存數(shù)據(jù)，進行分析，為決策提供依據(jù)。
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有效的庫存管理對于企業(yè)的運營至關(guān)重要：
1.降低成本：減少庫存積壓造成的資金占用，降低倉儲成本。
2.提高效率：避免因缺貨導(dǎo)致的訂單延誤，提升客戶滿意度。
3.優(yōu)化供應(yīng)鏈：通過精準(zhǔn)預(yù)測和計劃，與供應(yīng)商建立更緊密的合作關(guān)系。
4.風(fēng)險管理：應(yīng)對市場變化，減少滯銷品和過期品的'風(fēng)險。
5.決策支持：準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，促進企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。
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有效的.庫存材料管理制度對企業(yè)運營至關(guān)重要。它能：
1.減少資金占用，提高資金周轉(zhuǎn)率。
2.避免因材料短缺導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷，保證生產(chǎn)連續(xù)性。
3.降低材料損耗，提升材料利用率。
4. 提供準(zhǔn)確的庫存信息，支持決策制定。
5.規(guī)避庫存風(fēng)險，增強企業(yè)競爭力。
庫存管理制度10
物業(yè)管理公司庫存現(xiàn)金管理制度
第一章總則
第一條為了加強公司的庫存現(xiàn)金管理,加速資金流動,提高資金的使用效益,特制訂本制度。
第二章庫存現(xiàn)金的管理
第二條公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度,會計、出納必須分開設(shè)立,實行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會計必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條在款項移交或出納人員調(diào)換時,必須辦理交接手續(xù),做到責(zé)任清楚。出納人員對現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié),公司由綜合部經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、主辦會計組成小組對庫存現(xiàn)金進行隨時的盤點。
第四條現(xiàn)金的收入和保管現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入,不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入,特殊情況下的借款,領(lǐng)款的收回,罰款收入,以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入;現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍,具體如下:
1、支付給職工的工資、津貼;
2、支付給個人的勞動報酬;
3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎金;
4、支付各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的`價款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7、結(jié)算起點1000元以下的小額支出;
8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金,經(jīng)開戶銀行審核,財務(wù)公司同意后,予以支付現(xiàn)金。
第六條公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額,應(yīng)及時送存銀行。
第七條不得坐支現(xiàn)金,不得以白條抵庫。
第八條不得將單位的現(xiàn)金,以個人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外,再作以下規(guī)定:
1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級財務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財務(wù)結(jié)算,并必須在票據(jù)上簽名;
2、二級財務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié);
3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括:其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)有物管費、臨時停車費、住宿費、資產(chǎn)管理費、場租費、安防系統(tǒng)費、零星維修費、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù);用收款收據(jù)開具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;
4、支出業(yè)務(wù)主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據(jù);
5、每日下午3點30分前,二級財務(wù)核算員必須與公司財務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進行結(jié)算,便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行;
6、每個星期公司財務(wù)部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導(dǎo),每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理,扣罰二級財務(wù)核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權(quán)屬公司財務(wù)部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,與之相抵觸的同時廢止。
庫存管理制度11
為了保證公司商品的安全性，及時挽回由于商品盤點差異所造成的損失，規(guī)范商品盤點中的差異處理流程，及時解決盤點差異問題，特制訂本制度。
一、差異處理流程
盤點出現(xiàn)差異
門店倉庫主管落實責(zé)任人
總倉倉儲主管整理《盤點差異匯總表》提出處理意見
門店經(jīng)理提出方案及處罰意見
NY
門店財務(wù)主管整理《盤點差異匯總表》
NNY
分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰意見
分公司財務(wù)經(jīng)理審核
監(jiān)察審計委員會備案
分公司總經(jīng)理審核
N
財務(wù)管理中心備案
報物流管理中心備案分析
分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點差異匯總表》掛待處理財產(chǎn)損益并調(diào)整庫存
責(zé)任人
全額賠償
無法追
究責(zé)任分公司管理團隊承擔(dān)處罰人
責(zé)任人賠款
分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款(罰金)
分公司財務(wù)部收到賠款(罰金)后進行賬務(wù)處理
二、相關(guān)人員責(zé)任
1、倉管人員：
倉管是必須對自己管轄范圍內(nèi)的商品負責(zé)，對自己管轄范圍內(nèi)的商品盤點差異都有責(zé)任，對因保管不善造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，負責(zé)所有出入庫商品單據(jù)的保管、傳遞工作，每天核對ERP系統(tǒng)庫存與實物庫存，保證賬實相符。
2、門店倉庫主管：
門店倉庫主管作為門店庫房管理的第一責(zé)任人，對所屬門店倉庫內(nèi)所有商品負責(zé)，組織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的兩天內(nèi)上報門店經(jīng)理。
3、總倉倉儲主管：
總倉倉儲主管作為總倉存放商品的第一責(zé)任人，對所屬總倉所有商品負責(zé)，組織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報總倉商品盤點差異，落實責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的三天內(nèi)把《盤點差異匯總表》(見附表1)上報分公司物流部經(jīng)理。
4、門店經(jīng)理
門店經(jīng)理作為門店存放商品的第一責(zé)任人，對所屬門店所有商品負責(zé)，組織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的兩天內(nèi)交門店財務(wù)主管匯總整理《盤點差異匯總表》。
5、門店財務(wù)主管：
門店財務(wù)主管根據(jù)門店倉庫主管和門店經(jīng)理的意見，匯總整理本月《盤點差異匯總表》，必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實盤數(shù)據(jù)相核對，確保差異數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，盤點結(jié)束兩天內(nèi)把《盤點差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核，每月監(jiān)督盤點工作是否正常開展，及時向分公司財務(wù)部匯報門店商品管理的情況，盤點結(jié)束三天內(nèi)把《盤點差異匯總表》交給分公司物流部經(jīng)理。
6、分公司物流經(jīng)理：
對分公司所有商品負責(zé)，對因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損失的負管理責(zé)任(門店樣機除外);對因驗收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的，物流經(jīng)理負管理責(zé)任;負責(zé)對門店(總倉)《商品盤點差異匯總表》提供處理意見及時進行批復(fù);向總經(jīng)理提供分公司商品盤點差異的賠償方案：商品ID、型號、責(zé)任人、賠償金額、賠償方法、時間限制等，每月盤點結(jié)束四天內(nèi)把《盤點差異匯總表》及審批意見提交分公司總經(jīng)理，并在下月5號前把《盤點差異匯總表》交總部物流管理中心。
7、分公司財務(wù)經(jīng)理
對分公司所有商品實施監(jiān)控，確保公司每月盤點的商品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實，根據(jù)物流部提供《盤點差異匯總表》進行匯總分析，根據(jù)分公司總經(jīng)理審核后《盤點差異匯總表》掛待處理財產(chǎn)損益，每月盤點后結(jié)合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務(wù)庫存商品總額進行分析，并及時調(diào)整;上月的待處理財產(chǎn)損益必須在當(dāng)月盤點前處理完畢。督促商品監(jiān)控員在每月6日前向財務(wù)管理中心通報上月商品盤點差異處理及落實情況;對于不及時匯報盤點結(jié)果或盤點差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失，由財務(wù)經(jīng)理承擔(dān)這部分損失。
8、分公司總經(jīng)理：
分公司總經(jīng)理作為分公司管理的責(zé)任人，對分公司物流部提交的商品盤點差異處理方案進行審批，解決分公司物流部在商品管理中出現(xiàn)的問題。
9、財務(wù)部商品監(jiān)控員：
商品監(jiān)控員負責(zé)對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月30或31日監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進行盤點，向物流部經(jīng)理催收《盤點差異匯總表》，監(jiān)督責(zé)任人及時上交盤點賠款;每月6號前向財務(wù)管理中心交上月分公司的《盤點差異匯總表》，必須在匯總表上注明：商品ID、商品型號、賬面數(shù)量、金額、實盤數(shù)量及金額、差異數(shù)量及金額、責(zé)任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。每月在財務(wù)賬上查詢相關(guān)責(zé)任人是否上交個人賠款，及時向總經(jīng)理匯報沒有上交個人賠款人員的名單;經(jīng)常到門店檢查倉管的手工明細賬是否與實物相符。
10、分公司人事行政經(jīng)理
根據(jù)分公司物流部上報的商品盤點差異匯總表和總經(jīng)理批準(zhǔn)的處理意見，在三天內(nèi)通知責(zé)任人交納盤點賠款，過期不交納盤點賠款在當(dāng)月獎金中扣除盤點賠款，直到扣除所有盤點賠款為止。
11、監(jiān)察審計委員會
全面了解公司資產(chǎn)的.盈虧狀況，負責(zé)向主管總裁匯報商品盈虧工作，負責(zé)監(jiān)督各分公司盤點差異賠償執(zhí)行情況，以及督促財務(wù)管理中心進行財務(wù)帳面調(diào)整。
三．盤點結(jié)果確認
1、盤點結(jié)果反映出的差異情況都需要由相關(guān)人員進行確認，其中門店盤點結(jié)果應(yīng)由包括財務(wù)臺帳、倉庫保管員、倉庫主管、門店經(jīng)理和督查員的再次驗證，核實差異后簽字確認;物流配送中心盤點結(jié)果應(yīng)由包括倉管理員、倉庫主管、倉庫科長、物流主任、財務(wù)臺帳和督查員的再次驗證，核實差異后簽字確認。
2、對因疏忽導(dǎo)致錯誤盤點結(jié)果的，將盤點紙片上數(shù)據(jù)騰寫至盤點表格內(nèi)的信息項不得修改，若需修改必須經(jīng)以上所指的所有盤點人簽字確認，方能生效，否則將追究其相關(guān)人員責(zé)任;但可以在備注欄內(nèi)注明說明具體原因，以體現(xiàn)盤點工作的嚴(yán)肅性，加強盤點工作的責(zé)任感。
3、相關(guān)盤點人員對《盤點差異表》所反映出的盤盈、盤虧結(jié)果數(shù)據(jù)負責(zé)，對認定的盤盈、盤虧做出簽字確認。
4、帳外商品，必須在盤點前上報財務(wù)入帳，并由財務(wù)臺帳單獨列表存檔;未單獨列表存檔的商品均作為盤盈處理，進入倉庫庫存帳，如果需領(lǐng)出必須由當(dāng)事人報柜組長、門店經(jīng)理、營銷部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理，經(jīng)層層審批后，由財務(wù)調(diào)整數(shù)據(jù)后當(dāng)事人憑單方可至倉庫辦理出庫手續(xù)及領(lǐng)貨，樣機至倉庫辦理手續(xù)后至柜組領(lǐng)貨;同時對相關(guān)責(zé)任人進行處罰。
四、商品盤點差異處理方法
1、發(fā)生盤盈、盤虧情況后，首先由臺帳(或系統(tǒng)操作員)協(xié)助倉庫保管員查明原因，有單據(jù)未入或單據(jù)未銷的必須事前注明，否則將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任
2、各差異情況處理辦法如下：
1)如果是串型號商品，需要查明串型號商品的單價，對發(fā)現(xiàn)盤缺商品單價大于盤溢商品單價時，屬于倉庫發(fā)錯貨的由該倉庫落實責(zé)任人按差價進行補償;否則經(jīng)批準(zhǔn)后可要求臺帳進行調(diào)整或由業(yè)務(wù)部門通知供應(yīng)商更換型號。
2)屬于確系倉庫丟失原因所致，能夠分清直接責(zé)任人的，由責(zé)任人賠償;不能分清責(zé)任人的，需辦理核銷報批手續(xù)。
3)屬于因意外事故、天災(zāi)人禍、被盜等客觀原因造成的，應(yīng)向保險公司索賠;
4)其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞，應(yīng)由責(zé)任人負責(zé)賠償;并追究分公司管理團隊的管理責(zé)任。
3、分公司總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、物流部經(jīng)理必須對差異處理情況作出追蹤和落實，并在每月25日前將《盤點差異處理反饋表》(見附表2)報總部物流管理中心備案，由物流管理中心報監(jiān)察審計委員會備案檢查。差異處理必須在一個月內(nèi)完成，一個月以上未解決的差異導(dǎo)致公司財產(chǎn)損失，分公司管理團隊負責(zé)全額賠償。
五、商品盤點差異獎懲條例
為了保證公司盤點工作的規(guī)范，確保盤點工作的嚴(yán)肅性，特對盤點差異的違規(guī)行為制定如下處罰規(guī)定：
1、倉管保管不嚴(yán)造成商品盤點差異：商品盤虧、白條出庫由倉管全額賠償;商品串號由倉管補足差價后，并對每條串號差異處罰10元;商品盤盈會造成實物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂，每條處罰10元。
2、財務(wù)部商品監(jiān)控員在每月5號前向財務(wù)管理中心上報《盤點差異匯總表》，延遲一天處罰50元，監(jiān)控不嚴(yán)導(dǎo)致商品出現(xiàn)重大差異，分公司財務(wù)部商品監(jiān)控員負有管理責(zé)任，按照損失商品總額5%進行賠償，每月沒有及時清理待處理財產(chǎn)損益并督促分公司各相關(guān)責(zé)任人處理盤點虧損的遺留問題處罰200元。
3、分公司物流部經(jīng)理對公司所有商品負有管理責(zé)任，對每月盤點差異沒有及時處理，導(dǎo)致公司財產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的10%進行賠償，每月盤點結(jié)束四天內(nèi)把《盤點差異匯總表》提交分公司總經(jīng)理延誤一天處罰50元，每月5號前沒有把《盤點差異匯總表》提交物流管理中心延誤一天處罰50元。
4、分公司總經(jīng)理對分公司所有商品負有管理責(zé)任，出現(xiàn)商品重大差異后沒有及時處理導(dǎo)致公司財產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的10%進行賠償，如果本月出現(xiàn)的差異在下月沒有及時處理從而造成的公司損失由分公司管理團隊共同承擔(dān)。
5、分公司行政部經(jīng)理每月根據(jù)財務(wù)部上交的《盤點差異匯總表》上的處理意見進行處罰，并督促責(zé)任人上交個人賠款，每月底沒有對上月的盤點差異責(zé)任人進行處理，對人事行政部經(jīng)理罰款200元。
6、倉管在本年商品保管中沒有出現(xiàn)任何差異，由分公司總經(jīng)理、物流經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理向物流管理中心、財務(wù)管理中心提交獎勵建議，由總裁批準(zhǔn)后進行表彰，給予一定的物資獎勵;總公司每年12月底評選商品管理先進員工獎10名，給予500元/人的獎勵。
六、物流管理中心負責(zé)本制度的解釋修改工作。
庫存管理制度12
第一章總則
第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經(jīng)營過程中持有以備出售的商品。
第二條存貨的具體范圍如下：
1、已經(jīng)支付貨款、購入并存入本企業(yè)倉庫的庫存商品等。
2、已經(jīng)驗收入庫，但尚未收到銷貨方結(jié)算發(fā)票的商品等。
3、已經(jīng)發(fā)運，但尚未辦妥托收手續(xù)的庫存商品。
第三條本制度適用于xxx公司。為促進經(jīng)營活動的正常進行，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的各項規(guī)定，加強存貨日常管理。
第二章管理職責(zé)
第四條企業(yè)負責(zé)人是本單位存貨管理的主管領(lǐng)導(dǎo)，對本單位是否有效組織實施《存貨管理制度》及存貨的真實性、合法性負責(zé)。
第五條企業(yè)財務(wù)部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理，認真執(zhí)行《存貨管理制度》的相關(guān)規(guī)定，對存貨的結(jié)算發(fā)票、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴(yán)格審核。
第六條倉庫管理人員負責(zé)存貨的具體保管、收發(fā)和相關(guān)記錄等業(yè)務(wù)，倉庫管理人員工作調(diào)動時，必須經(jīng)企業(yè)財務(wù)部門組織相關(guān)部門進行存貨清查，并寫出清查報告，報公司。
第三章倉儲保管制度
第七條倉庫負責(zé)存貨的儲存保管責(zé)任。
第八條存貨的領(lǐng)用必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，授權(quán)人簽字后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第九條存貨的'存放和管理由保管員負責(zé)，并按存貨類別編制目錄進行登記，便于與財務(wù)部門的賬戶記錄核對。存貨的擺放應(yīng)當(dāng)整齊、有序，便于盤點。
第十條倉庫保管人員應(yīng)定期對存貨進行檢查，查看有無損壞、變質(zhì)或長期不流動的情況，檢查結(jié)果應(yīng)予記錄。如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)情況，應(yīng)及時填制專門的報告單，說明數(shù)量、原因，報經(jīng)有關(guān)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫和財務(wù)部門做調(diào)賬處理，保證賬實相符。
第十一條倉庫管理人員對未經(jīng)授權(quán)的存貨領(lǐng)用有權(quán)拒絕，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。
第十二條各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要等情況確定合理的庫存量，避免存貨積壓或短缺，常規(guī)存貨由倉庫根據(jù)庫存情況向采購部門提出請購。
第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗收入庫手續(xù)：
1、收貨時，必須查明簽發(fā)憑證的單位和發(fā)貨單位是否一致。
2、驗收人員應(yīng)當(dāng)查明隨貨同行發(fā)票、調(diào)撥單、質(zhì)量檢驗報告等手續(xù)是否齊全，是否有相關(guān)部門或人員簽章手續(xù)，手續(xù)不完備的，不辦理驗收手續(xù)。
3、驗收人員必須根據(jù)憑證所列的內(nèi)容，逐一驗明品名、規(guī)格、型號、質(zhì)量和數(shù)量，并核對合同副本和樣品，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)拒絕入庫，并立即向采購部門遞交驗收質(zhì)量報告進行處理;核對無誤后簽發(fā)驗收入庫單，一式三聯(lián)，①聯(lián)倉庫據(jù)以登記存貨保管臺賬，②聯(lián)交財務(wù)部門，連同發(fā)票等憑證進行采購結(jié)算，③聯(lián)交采購部門備查。
第十四條存貨出庫時，必須辦理出庫手續(xù)，填制“出庫單”、或“內(nèi)部調(diào)撥單”，驗明出庫存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴(yán)禁先出貨后補辦手續(xù)的錯誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。出庫憑證至少一式三聯(lián)，①聯(lián)留存，②聯(lián)倉庫記賬，③聯(lián)財務(wù)記賬。倉庫發(fā)貨后，將③聯(lián)加蓋“貨付訖”送交財務(wù)部門進行存貨收發(fā)核算。
第五章存貨盤存制度
第十五條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨類別和管理要求實行永續(xù)盤存制。
第十六條企業(yè)財務(wù)部門設(shè)置數(shù)量金額式存貨明細帳(已通過計算機管理系統(tǒng)管理存貨的，財務(wù)部門可只進行存貨的金額明細核算)，倉庫設(shè)置存貨保管臺賬，按其名稱續(xù)時登記收、發(fā)、存的數(shù)量。
第十七條永續(xù)盤存制下，各種存貨的明細帳應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)置，倉庫保管賬的設(shè)置應(yīng)同財務(wù)部門存貨明細帳一致，以便部門相互核對控制。
第十八條財務(wù)部門明細帳應(yīng)逐筆或逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時計算其結(jié)存數(shù)量。同時還應(yīng)對存貨金額進行登記，實行數(shù)量和金額雙重控制。
第十九條倉庫存貨保管賬應(yīng)由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，進行數(shù)量控制。
第二十條存貨明細帳應(yīng)同存貨保管賬定期相互核對，至少每月核對一次，以隨時反映存貨結(jié)存情況，保護存貨安全。對于數(shù)量差異應(yīng)及時查明原因，辦理存貨盤盈、盤虧報告手續(xù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫與財務(wù)部門同時進行賬務(wù)調(diào)整。
第二十一條對存貨進行定期盤點，實地盤存制下至少每月盤點一次。盤點時應(yīng)成立盤點小組，制定盤點計劃，盤點人員要認真負責(zé)，嚴(yán)禁走過場。
第二十二條盤點計劃應(yīng)包括：
1、盤點時間。永續(xù)盤存制下存貨盤點可以選擇在上半年6月份或下半年12月份進行。實地盤存制下存貨盤點可以選擇在月末結(jié)帳前一日。
2、盤點參與人員應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、辦公室等有關(guān)人員、永續(xù)盤存制下需召開盤點預(yù)備會，將盤點計劃或指令貫徹到每一參與人員。
第二十三條盤盈或盤虧存貨金額在1萬元及以下的，由各單位按盤盈或盤虧存貨程序自行處理;金額在1萬元以上的，應(yīng)編寫盤盈或盤虧報告，報集團公司批準(zhǔn)后，再按相應(yīng)程序處理。
第六章存貨計價方法
第二十四條存貨計價方法的確定與變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)批準(zhǔn)，并符合企業(yè)會計制度及稅法的規(guī)定。
第二十五條存貨按照實際成本核算，根據(jù)本單位實際情況選擇先進先出法核算存貨發(fā)出。
第七章檢查與考核
第二十六條公司財務(wù)部按以下四種情況對各企業(yè)進行抽查：
1、各企業(yè)倉庫及財務(wù)部門未按本制度規(guī)定設(shè)置賬簿者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
2、未按本制度規(guī)定進行對賬或未做對賬記錄者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
3、未按本制度規(guī)定進行存貨盤點或盤點不實者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
4、各企業(yè)對盤盈或盤虧的存貨未按本制度第二十五條規(guī)定的程序處理，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分
第二十七條集團公司財務(wù)部對各企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率進行考核。存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))同比每提高一個百分點，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。最高加分不超過5分;每降低一個百分點，扣減1分，最高減分不超過5分。
第二十八條倉庫保管人員應(yīng)恪盡職守，如發(fā)現(xiàn)因人為原因造成存貨缺失或損壞，由倉庫保管人員照價賠償。
庫存管理制度13
一、總則
（—）為了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。
�。ǘ┍局贫人Q存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內(nèi)的衣服產(chǎn)成品、辦公用品等。
（三）庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
�。�1）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離；
�。�2）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離；
�。�3）存貨盤點應(yīng)由會計、出納及倉管等人員共同進行；
�。�4）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。
二、崗位分工與授權(quán)
�。ㄒ唬┞氊�(zé)分工。
�。�1）倉庫管理員負責(zé)辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務(wù)，審核相關(guān)表單并及時于次日的上午10點前遞交到財務(wù)部，倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符；
�。�2）財務(wù)部負責(zé)存貨進倉與出倉的核算業(yè)務(wù)及對相關(guān)存貨管理的監(jiān)督，及時把倉庫管理員提交的進倉單、出倉單核對并錄入ERP系統(tǒng)；
�。�3）采購部負責(zé)外購品入庫業(yè)務(wù)指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；
�。�4）質(zhì)量控制處（可修改）負責(zé)相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。
�。ǘ└鞑块T領(lǐng)用與本部門職責(zé)相關(guān)的消耗性庫存物資需由本部門負責(zé)人簽字批準(zhǔn)，領(lǐng)用與本部門職責(zé)無關(guān)的庫存物資或達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備（如風(fēng)扇、座椅、電腦等）需要在人事部進行登記，由人事部門負責(zé)人簽字審核后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用該庫存物資。
�。ㄈ⿴齑嫖镔Y的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司倉儲部門與財務(wù)部門行使，并報公司負責(zé)物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。庫存物資的變質(zhì)老化、報廢毀損的處理決定權(quán)由公司倉管部、財務(wù)部及采購行使，并報公司負責(zé)物資管理的領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。
三、請購、采購、驗收與保管
�。ㄒ唬┕镜脑牧险堎彶少彉I(yè)務(wù)的執(zhí)行，由采購部根據(jù)銷售部下達的原料需求計劃進行采購。對于原材料的采購需申請人填寫《采購申請表》經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售主管及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
（二）外購原材料驗收后，由倉庫管理員填寫“收貨單”，經(jīng)檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應(yīng)商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料，倉管部應(yīng)及時通知采購部予以退貨或補貨。
（三）對于入庫展廳的成衣產(chǎn)成品，由銷售部生產(chǎn)跟單對其進行檢驗并予以標(biāo)識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。
�。ㄋ模﹤}管部必須定期對毛料倉庫的存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。
�。�1）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。
�。�2）上架保管的材料，應(yīng)做到分門別類按行次－層次－位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。
�。�3）同種牌號的庫位應(yīng)集中設(shè)置，每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種，不得混堆；
�。�4）每一貨架中的每種物料必須在貨架標(biāo)識牌上注明牌號、批號及數(shù)量；
�。�5）當(dāng)不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并標(biāo)識清楚、不得混雜；
�。�6）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊；
�。�7）物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)；
�。�8）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告；
（9）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴(yán)禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，燒焊維修火花等，由本倉儲處經(jīng)理定時安排檢查消防器材設(shè)施；
（10）倉管員每日下班前應(yīng)認真檢查，確認無人滯留材料倉庫后，關(guān)好水源、電源、門窗，方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全；
�。�11）發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
（五）人事部、銷售部、設(shè)計部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進行管理。
�。�1）展廳內(nèi)所有成衣的數(shù)量由人事部負責(zé)登記進倉及出倉，定期每月進行盤點登記并錄入電腦系統(tǒng)。
�。�2）保持展廳的整潔，展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時清走，紙箱或其他不允許放進展廳的物品放在展廳不能超過兩個工作日；
�。�3）展廳擺設(shè)由銷售部、設(shè)計部同事一起整理，清潔由阿姨打掃；
�。�4）只有設(shè)計部及銷售部人員可以使用展廳內(nèi)的衣服，在使用衣服時應(yīng)及時放回相應(yīng)的位置，如需拿出展廳的，必須到人事部前臺處登記，遇周六日或晚上前臺沒人的情況，使用人應(yīng)先做好登記，上班的時間再到前臺補錄登記。人事部前臺負責(zé)登記，并核對架子上的衣服數(shù)量是否一致，如有外拿不登記與數(shù)量不一致的，由銷售部和人事部負責(zé)人共同協(xié)商處理；
�。�5）成衣產(chǎn)成品有新款放進展廳的，需統(tǒng)一到人事部前臺出處登記，如未登記，造成衣服雜亂或不見的，由銷售部或設(shè)計部負責(zé)人自行處理。
（6）展廳開放時間為正常上班時間，由人事部前臺打開，如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通，前臺可安排倉庫管理員關(guān)門，如周六日要使用的，可告知倉庫管理員。
�。﹤}管部及人事部必須對入庫的存貨（毛料及產(chǎn)成品衣服）建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。
（七）入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，必須經(jīng)部門經(jīng)理及相關(guān)部門的批準(zhǔn)。
�。ò耍⿲τ谝咽凵唐吠素浀娜霂欤瑐}管處應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù)，視乎退的毛料的數(shù)量來決定是否進行廢毛處理。
�。ň牛┤雮}庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉庫內(nèi)吸煙。
四、領(lǐng)用與發(fā)出
�。ㄒ唬┥a(chǎn)部領(lǐng)用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。
倉管員需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領(lǐng)料，對超出領(lǐng)料限額的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的特別授權(quán)。生產(chǎn)部需確認倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后，才能把毛料領(lǐng)出倉庫。
（二）月末，生產(chǎn)部已領(lǐng)用但尚未耗用完的`物資（包括殘余料），應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫。
五、存貨的核算
�。ㄒ唬┴攧�(wù)管理部設(shè)置ERP系統(tǒng)和Excel表格對物資進行登記，各存貨倉庫設(shè)置數(shù)量、金額的存貨明細賬，并按照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結(jié)存情況。
（二）財務(wù)管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因，及時調(diào)整。
六、盤點與處置
（一）倉管部、財務(wù)部、采購部、銷售部、人事部組成盤存小組，定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式，半年度和年度盤點采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。
對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應(yīng)每月盤點一次。
�。ǘ┰露缺P點時間為每月1日上午9：00，半年盤點時間為7月1日上午9：00，年度盤點時間為元月1日上午9：00。
�。ㄈ﹤}管部必須制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，對月度盤點可分原料和成品二組進行抽盤并固定小組成員，半年度和年度盤點可由相關(guān)參與盤存部門抽調(diào)人員分多組進行，每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與，對月度、半年度及年度盤點須確定盤存小組組長負責(zé)本組的盤存工作。
（四）倉儲處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作，具體盤存要求如下：
�。�1）將盤存工作所需用具和“庫存盤點表”預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)。
（2）倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別擺放，實施區(qū)分并標(biāo)識。
�。�3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)識牌。
�。�4）盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
�。�5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進行，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。
（五）所有盤存數(shù)據(jù)必須進行現(xiàn)場盤點，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。
所有參加盤存工作的人員，盤存當(dāng)日一律禁止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向盤存小組組長報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負責(zé)人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。若有事確需離開，應(yīng)經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開。
七、檢查與監(jiān)督
（一）公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查，也可結(jié)合財務(wù)檢查、審計等工作進行。
（二）存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
�。�1）存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
�。�2）存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
（3）存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。
�。�4）存貨處置的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處置方式是否合理。
�。�5）存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知倉管部，倉管部應(yīng)當(dāng)及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。
�。ㄈ┍O(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。
八、附則。
本制度經(jīng)審議批準(zhǔn)，并發(fā)布后生效，修改時亦同，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部和總經(jīng)理辦。
庫存管理制度14
一、目的：
制定合理的盤點管理流程，以確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的
二、適用范圍及盤點頻次
本辦法適用于物流部倉庫的盤點。盤點分為定期盤點、不定期盤點、日盤點。定期盤點分為盤點、假期盤點；不定期盤點按公司要求和出現(xiàn)帳務(wù)異常情況下組織盤點、日盤點是對貴重物與成品的盤點。
三、盤點采用方式：
倉庫盤點采用實地盤存制，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；
四、職責(zé)
1、物流部負責(zé)盤點準(zhǔn)備工作，確定到貨入庫及供貨清單出庫的賬務(wù)處理。
2、物流部負責(zé)盤點工作的具體實施，對盤點過程中出現(xiàn)的差異分析原因，提出改進措施。
3、財務(wù)部負責(zé)盤點通知發(fā)布、對盤點過程的監(jiān)督及結(jié)果進行檢查、匯總與審核。
五、工作紀(jì)律：
1、一旦盤點時間確定，無總經(jīng)理指示等特殊情況，不得更改；
2、月末盤點現(xiàn)場必須有一名財務(wù)人員與一名倉庫負責(zé)人在場；
3、盤點期間，不能有任何私人電話與事務(wù)耽擱工作；
4、物流部負責(zé)人應(yīng)及時分配盤點工作，對盤點結(jié)果，負全部責(zé)任。
5、如有違反上述規(guī)定，違規(guī)者罰款50元
六、工作流程：
1）盤點工作準(zhǔn)備：
1、盤點之前，倉庫保管員首先應(yīng)做好預(yù)盤工作，盤點前應(yīng)及時追回已領(lǐng)料但未填領(lǐng)料單的貨物，應(yīng)讓領(lǐng)料者在盤點前一天將相關(guān)單據(jù)補齊關(guān)并入到系統(tǒng)里；
2、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤點；對倉庫進行整理，清理出藏在死角的物料；
3、將倉庫所有物料進行整理整頓標(biāo)示。同一物料儲位不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上；
4、盤點前倉庫帳務(wù)需要全部處理完畢；
5、確定帳卡物一致：核對物料，確保物料、卡與貨位三者一致。
2）盤點庫存流程：
1、每月月尾按規(guī)定時間上午8.30開始盤點，倉庫停止一切收、發(fā)、移動等操作，各部門應(yīng)全力配合盤點工作；
2、倉庫主管主要協(xié)調(diào)倉庫具體盤點、搬運工作；
3、倉庫、財務(wù)部分別指定一個倉庫盤點負責(zé)人及盤點監(jiān)督人，要求每一個倉庫都有相應(yīng)的盤點人和財務(wù)復(fù)核人員，由財務(wù)人員監(jiān)督倉庫盤點人的盤點工作；
4、倉庫保管員應(yīng)將盤點單發(fā)放到每一個盤點倉庫的`盤點人員及監(jiān)盤人手上；
5、實施盤點，由盤點人與搬運人員進行盤點，財務(wù)人員復(fù)核與監(jiān)督；
6、財務(wù)部收取所有的盤點清單，要求所有清單連號，沒有遺漏，并進行匯總。
七、盤點差異處理：
1、財務(wù)對盤點結(jié)果進行對比差異，數(shù)據(jù)如有差異，重新確認盤點區(qū)域由倉庫對差異項目進行復(fù)盤，檢查是否存在漏盤、錯盤現(xiàn)象并重新計算；對未入賬的重新入賬；
2、財務(wù)再次對復(fù)盤結(jié)果進行匯總，并與庫存帳比較差異。
3、盤點差異的原因有錯盤、漏盤、計算錯誤；異常退貨，并且未入賬；待查明原因，進行分析差異原因，作詳細書面報告，同時提出差異調(diào)整申請。
4、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理對差異調(diào)查報告及差異調(diào)整申請進行審批。
5、倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調(diào)整。
6、財務(wù)部根據(jù)審批情況作庫存財務(wù)帳差異調(diào)整
八、盤點結(jié)果處理：
1、庫管員須配合財務(wù)部的定期盤點工作，并在盤點后2日內(nèi)將核對準(zhǔn)確的臺賬上交財務(wù)，如有延后部門負責(zé)人罰款20元。
2、月末盤點，原材料根據(jù)庫存類別分為abc類，a類物資不予出現(xiàn)差異，如有差異，倉庫保管員應(yīng)先進行自查，查無結(jié)果，由部門負責(zé)人根據(jù)采購價按全額賠款60%,倉庫保管員根據(jù)采購價按全額賠款40%。b類物資盤點差錯率應(yīng)為1%以下，超過1%到5%內(nèi)的差錯率將對倉庫負責(zé)人與物流部負責(zé)人進行績效扣分，c類物資盤占差錯率應(yīng)為2%，超過2%到5%內(nèi)的差錯率將對倉庫負責(zé)人與物流部負責(zé)人進行績效扣分，超過5%差錯率的將對超出部分做核算由倉庫負責(zé)人承擔(dān)。
（盤點差錯率=盤點差錯的數(shù)量/盤點總數(shù)量）
3、成本庫不允許出現(xiàn)盤盈虧，如實有盤盈與盤虧現(xiàn)象存在，將對倉庫負責(zé)人與物流部負責(zé)人根據(jù)盤盈與盤虧營銷價的差額進行扣款。
庫存管理制度15
一、目的
為了加強物資材料的倉儲管理，提高物資使用效率，確保庫存物資數(shù)量準(zhǔn)確、保管完好，特制定本辦法。
二、適用范圍
此項制度適用于項目剩余物資的管理。
三、職責(zé)劃分
1、項目部：負責(zé)將項目剩余物資送達公司倉庫，并組織倉庫管理員和財務(wù)人員進行驗收及盤點，辦理入庫手續(xù)；對物資的實用性進行檢驗。
2、倉庫管理員(現(xiàn)階段由采購員兼任)：協(xié)助項目部和采購部辦理出入庫，對庫存物資進行定期盤點，妥善保管庫存物資；負責(zé)定期將剩余物資明細發(fā)送給技術(shù)部、采購部及工程部，實現(xiàn)信息共享。
3、采購部：負責(zé)組織技術(shù)部、工程部及運營部對現(xiàn)有物資的實用性進行檢驗；負責(zé)辦理出庫手續(xù)。
4、技術(shù)部：負責(zé)庫存物資的消化處理，設(shè)計時，將庫存物資考慮進去。
5、財務(wù)人員：負責(zé)監(jiān)督庫存物資的驗收及盤點。
四、管理內(nèi)容
1、剩余物資的處理原則
�。�1）原材料類：項目剩余下腳料由項目經(jīng)理就地處理，成品由項目經(jīng)理運到公司倉庫并辦理入庫；
�。�2）設(shè)備類：合格品由項目經(jīng)理負責(zé)運到公司倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經(jīng)理就地處理；
�。�3）閥門管件類：閥門管件類，合格品由采購部負責(zé)退回廠家或由項目經(jīng)理運到倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經(jīng)理就地處理。
2、入庫
項目完成后，對于確定入庫的物資，由項目經(jīng)理負責(zé)辦理入庫手續(xù)，項目經(jīng)理組織技術(shù)部和運營部對入庫物資進行驗收，組織倉庫管理員和財務(wù)人員進行盤點，完成入庫；帳外物資單獨入庫，詳見附件入庫單。
3、出庫
根據(jù)需要，采購部負責(zé)辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)取庫存物資，倉庫管理員予以備案，財務(wù)人員進行監(jiān)督，詳見附件出庫單。
4、庫存物資的消化
庫存物資明細每次更新后2日內(nèi)，由倉庫管理員發(fā)送給技術(shù)部、采購部、工程部及運營部全體人員，達到信息共享。項目設(shè)計階段，設(shè)計人員負責(zé)結(jié)合庫存物資進行設(shè)計，采購部負責(zé)在每次設(shè)計前，組織設(shè)計人員、項目經(jīng)理及運營部經(jīng)理對可選用物資進行檢驗；采購階段，采購部負責(zé)領(lǐng)取可用物資，辦理出庫手續(xù)。
5、庫存物資的盤點與更新
庫存物資的盤點于每年的12月31日前完成，由倉庫管理員負責(zé)進行盤點；每次辦理出庫或入庫后一周內(nèi)，倉庫管理員負責(zé)將庫存進行更新，盤點及更新結(jié)果發(fā)送給技術(shù)部、采購部、工程部及運營部全體人員，詳見附件庫存物資明細表。
6、報廢處理
�。�1）出庫前報廢：每次設(shè)計工作開始前及每年一次的盤點，采購部都會組織相關(guān)部門專業(yè)工程師對庫存物資進行檢驗，對于不合格品，采購部負責(zé)在每年6月份進行集中處理。
�。�2）出庫后報廢：在物資進行到貨驗收后，項目部發(fā)現(xiàn)物資不合格時，由采購部組織相關(guān)部門專業(yè)工程師進行現(xiàn)場檢驗，不合格品由項目經(jīng)理就地處理，處理結(jié)果抄送給設(shè)計人員、采購部經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人。
7、獎懲機制懲罰：
�。�1）庫存有而未被利用：設(shè)計人員忽略的`情況，由設(shè)計人員承擔(dān)可用物資采購價的20%的責(zé)任，技術(shù)部經(jīng)理承擔(dān)10%的責(zé)任；
設(shè)計文件中有，采購部忽略的情況，采購員承擔(dān)20%的責(zé)任，采購部經(jīng)理承擔(dān)10%的責(zé)任。
（2）物資丟失：因倉庫管理員疏忽造成物資丟失的情況，倉庫管理員承擔(dān)丟失物資采購價的20%的責(zé)任；
物資失竊，損失由公司承擔(dān)。獎勵：
庫存得到消化后，所消化物資采購價的20%用以獎勵相關(guān)人員，由采購部負責(zé)此項資金的分配。
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