費用報銷管理制度匯總（15篇）
在社會一步步向前發(fā)展的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，以下是小編精心整理的費用報銷管理制度，歡迎閱讀與收藏。
費用報銷管理制度1
一、目的
為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。
二、報銷項目
日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷基本流程：
略
四、費用報銷標準：
1、差旅費
2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。
2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。
3、辦公費用
3.1公司辦公用品的.購買統(tǒng)一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務報帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監(jiān)盤。
4、招待費
4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務招待費用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務招待費用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。
5、交通費
5.1公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。
5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。
5.3因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。
5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。
6.1公司的培訓費用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。
五、報銷票據(jù)要求
1、外來原始票據(jù)
1.1正面應符合下列要求：
�。�1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應齊全：原始票據(jù)上印有稅務局或財政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財務專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務專用章。
�。�2）購買實物的原始票據(jù)正文應詳細列明日期、品名、單價、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。
�。�3）如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發(fā)票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。
1.2票據(jù)時限：票據(jù)應在辦理事務完成后，一周內(nèi)到財務部門辦理報銷手續(xù)；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷。
六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。
費用報銷管理制度2
第一條目的
為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條費用內(nèi)容及管理分類
一、差旅費用
1．出差
1.1領款
1.1.1出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數(shù)、業(yè)務項目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務部支取。
1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責人差旅費借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。
1.2報銷
出差人員應于返公司后15天內(nèi)完成報銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費用及補助標準
1.3.1.1、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經(jīng)濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。
1.3.1. 2、住宿標準：
一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門
其他城市：除一類、二類城市外的所有城市
住宿費的報銷辦法：
出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法，按實際住宿天數(shù)計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節(jié)約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。
住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發(fā)票日期應對應出差日期，否則不予報銷。
1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責任人批準可發(fā)給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。
1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費用和伙食費用。
1.3.2會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。
1.3.2.4同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。
1.3.3因公行李費、票務費經(jīng)部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。
1.3.4事前經(jīng)批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補貼。
1.3.5出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經(jīng)部門負責人同意，憑發(fā)票實報實銷。
1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發(fā)放標準執(zhí)行。
1.3.6.1按國家財政部門規(guī)定標準發(fā)放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發(fā)放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發(fā)放。
1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發(fā)票金額實報實銷。
1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。
1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。
1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。
1.3.6.6發(fā)生的其他費用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準可以按實報銷。
2.市內(nèi)交通費
2.1員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經(jīng)部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。
2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請示乘坐出租車，報銷時應按2.4規(guī)定辦理。
2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準方給予報銷。
2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機打票據(jù)或定額票據(jù)的，報銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點、到達地點、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報銷。
3.機動車費
3.1機動車費歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養(yǎng)路費等日常費用。
3.1.1由于司機違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。
3.1.2因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費等罰款費用由司機個人承擔。
3.1.3司機開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補貼；司機開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。
3.1.4公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。
二、職員培訓費用
1、職員因參加公司批準的各種培訓所發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報銷。
2、各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。
三、通訊費用
1、各部門的座機、通訊網(wǎng)絡等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費。
2、公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規(guī)定執(zhí)行。
四、辦公費用
1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統(tǒng)一管理。
2、辦公用品購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據(jù)領用記錄進行統(tǒng)計辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應調整。
4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。
5、辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。
6、每年年底財務部根據(jù)辦公用品臺賬進行審查。
五、勞保用品
1、勞動保護用品管理執(zhí)行《勞動防護用品管理制度》
2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。
六、業(yè)務招待費
1、因業(yè)務需要開支招待費的，報分管副總批準。
2、業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經(jīng)理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。
3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。
七、食堂費用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。
2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財務部門報銷。無驗收、審批手續(xù)的，財務部作退回處理。
八、福利費用
1、員工福利按照實際情況進行統(tǒng)一發(fā)放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規(guī)定依法繳納個人所得稅。
3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。
九、其它費用
以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經(jīng)辦人提交部門負責人進行核實，經(jīng)財務部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷列支。
第三條、費用報銷的`要求和步驟流程
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。
六、在總經(jīng)理簽字批準后，到財務部出納處報銷。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。
第四條、現(xiàn)金使用管理
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應與應入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F(xiàn)金支付應以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。
四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續(xù)。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業(yè)務終了前，出納人員應盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
二、本制度由財務部負責解釋、監(jiān)察。
費用報銷管理制度3
公司費用報銷制度
1、目的
為了加強公司財務管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4.1費用報銷審批權限：
4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務可予以先行報銷；
費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。
以上兩種情況，財務部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。
4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷流程：
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。
4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務審核無誤的單據(jù)，應由財務送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應在一天內(nèi)，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結算清楚。
4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。
4.4重點費用有關規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。
4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內(nèi)交通費：
（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。
�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。
4.5費用報銷的有關規(guī)定：
4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務可不予報銷。
4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報日期按填寫當日的.日期填寫：
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據(jù)丟失人承擔。
4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領用物品時填寫領用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。
5、其它
5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；
5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。
廈門博贊教育服務有限公司20xx年12月3日
費用報銷管理制度4
第一條制定目的
為有效的控制費用支出，進一步完善財務管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。
第三條差旅費管理內(nèi)容
1、差旅費的批準和借款
�。�1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務、事由、時間、路線及出差任務等；
需預借出差款的，持運營總監(jiān)簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關人員簽字后由財務出納審核后辦理借款。
（2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；
回差后一周內(nèi)到財務報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因；無任何理由逾期不報的，財務部門有權從借款人工資中扣回。
�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務部門或人員填寫上述申請表和借款單。
�。�4）因公務緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關負責人，出差后補辦手續(xù)。
2、差旅費的報銷
�。�1）報銷單的'處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經(jīng)相關負責人簽字后財務出納才能辦理，并根據(jù)《出差計劃申請表》確定的出差事項據(jù)實報銷；
無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。
�。�2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務部門有權要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
（3）工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進行游覽；
未經(jīng)同意的游覽開支，財務部不予報銷。
�。�4）出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費實行限額、憑據(jù)報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法；
伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差的自然（日歷）天數(shù)計算。
3、交通費標準
�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。
�。�2）連續(xù)乘火車時間超過8小時的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。
�。�3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經(jīng)理批準，凡未經(jīng)批準私自乘坐飛機者一律按相應路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔。
�。�4）市內(nèi)交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；
出差人員經(jīng)批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑票報銷。
�。�5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內(nèi)交通費。
費用報銷管理制度5
第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第二章關于報銷的審批流程及原則
一、報銷流程
1、一般的報銷流程（預算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財務審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復核、財務審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。
2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領導審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、報銷、審批及審批的責任經(jīng)辦人：
因公辦理業(yè)務時應向對方索取相應的原始單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。
部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務人員的審核工作。
財務人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。
第三章報銷原則
1、預算內(nèi)的費用方可直接報銷。
2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3、嚴禁報銷虛假費用的行為。
4、無預算或預算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務單據(jù)分不清的，財務部不予受理。
6、所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據(jù)預算來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準。總經(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。
7、關于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；
被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務部審核，無正當?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>
10、對于報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據(jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質件。
3、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章，經(jīng)財務部簽署意見后方可報銷。
5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數(shù)據(jù)。
一、會議費
1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。
3、在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。
4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。
5、會議結束后一周內(nèi)，會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。
二、招待費
1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。
2、招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費（不含四縣一市）
1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批準。
2、發(fā)生費用后，應填寫月度市內(nèi)交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。
3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的'發(fā)票。
4、項目經(jīng)理/助理承擔本市內(nèi)項目實施期間，市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。
5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。
6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領導批準后方可出差及報銷，經(jīng)主管領導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù)）。
3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內(nèi)交通費（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。
凡出差參加培訓、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內(nèi)）時間超過15日的，應在當?shù)刈庾》课葑∷�，由出差人根�?jù)當?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財務審核，經(jīng)分管領導批準后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復印件、房主身份證復印件等材料交財務審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關發(fā)票辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。
6、住宿費應在限額內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。
8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領導審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！
六、工程項目零星采購
1、工程項目發(fā)生的預算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項目經(jīng)理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價）經(jīng)采購商務部審核后、分管領導審批后方可購買。
2、報銷時應附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。
七、工程勞務費、搬運費等支出
1、對于已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對于臨時發(fā)生的勞務費、搬運費應附部門經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財務部負責制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。
附件1：市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門：
報銷人：
序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：
附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。
出差人：
備注：
長途車費及市內(nèi)交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄；
每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準；
最后一行填上對應欄目合計數(shù)。
費用報銷管理制度6
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的'具體情況，特制定本制度。
一、借款報銷的審批權限
1、公司員工因工出差借款或報銷，由部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的'部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
2、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按照規(guī)定的時間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財務部門報銷。
二、員工差旅費報銷標準。
1、員工出差乘坐普通交通工具按實報銷,如遇緊急情況改換超標交通工具須事先向公司領導請示,在公司領導同意情況下方可報賬處理.
2、員工出差補貼標準按30元/人/天進行包干,不再報銷市內(nèi)交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會城市和經(jīng)濟特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進行報銷，住宿費如客戶已負擔不再報銷。
3、在周邊區(qū)域出差當天往返不再進行出差補貼報銷
4、當公司長期派駐員工在外出差時，住宿費和出差補貼另定標準報銷。
費用報銷管理制度7
第一部分 總則
第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ� 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
�。ㄋ模� 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。
�。ㄎ澹┩獬鲑忂M材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。
（六） 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
2、借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄆ撸� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
�。ò耍� 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結清借支。
第二條 借款流程
�。ㄒ�) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ� 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審核→董事長審批。
（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程序：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ�) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ�) 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
（三） 按規(guī)定的審批程序報批。
（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
（一)業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：
�。ǘ┵M用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。
2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領導批準。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
�。ㄈ� 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬� 費用標準
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。
1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限
①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；
�、凇⒏笨偨�(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；
�、�、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；
④、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業(yè)務招待費報銷單據(jù)簽批權限：
①、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。
�、凇I(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按
1、以上的開支權限標準執(zhí)行。
2、 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
（ 二）報銷流程：
1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的`報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ� 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；
3、年度獎金：財務部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
4、按工薪審批程序審批；
5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
�。ㄈ┡R時工資支付流程同工資支付流程
�。ㄋ模┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
�。ㄎ澹┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認→
財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
�。ㄒ唬┘瘓F總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務部總經(jīng)理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
�。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權限
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
�。ㄒ唬� 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ� 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ� 結賬報銷：
1、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序審批；
3、財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ�) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
�。ǘ�) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
�。ㄈ� 財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；
3)、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第五部分 其他相關規(guī)定
第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。
3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。
第十九條 關于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權人）審批簽字后支付。
2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。
3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結算金額。
第二十一條 關于支付憑證要有效和規(guī)范
�。ㄒ唬�、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關于費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
�。ǘ⒔柚Ъ捌渌麡I(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理制度8
一、費用報銷票據(jù)要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的'可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規(guī)定
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
�。�1）費用報銷單
�。�2）正規(guī)普通發(fā)票
（3）申購單
�。�4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
�。�5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
�。�6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
�。�2）通訊發(fā)票
3、差旅費
�。�1）差旅費報銷單
�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
�。�3）出差申請單
4、車輛費用
�。�1）費用報銷單
（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費
�。�1）費用報銷單
�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務招待費報銷
�。�3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
�。�1）費用報銷單
（2）相關業(yè)務證明
�。�3）與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂
費用報銷管理制度9
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責
第三條 管理部
負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。
第四條 財務部
負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的'審核。
第六條 公司領導
1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。
2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。
第三章 差旅費報銷
第七條 出差申請
1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；
2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條 出差核準權限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。
第九條 借款
1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經(jīng)財務部長簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
費用報銷管理制度10
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。
第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費的開支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。
二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標準：按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。
五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。
六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經(jīng)理審核批準后報銷。
第五條業(yè)務招待費的開支管理
一、業(yè)務招待范圍：
1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務部門負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)務對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務人員陪同。
二、招待費的審批權限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由主管財務的副總經(jīng)理簽字報銷。
2、主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由總經(jīng)理簽字報銷。
3、招待費的報銷應注明時間。
第六條汽車修理費用開支管理
一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的'副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理
一、開支前應填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
第八條主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。
第九條本制度由財務部負責解釋。
第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。
費用報銷管理制度11
1、差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務負責人審核后報銷。
2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領導同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領導同意批準后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務用書或工具書，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續(xù)后，經(jīng)部門負責人驗收簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，經(jīng)財務負責人審核后報銷。
3、利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據(jù)合同審核后，按財務有關規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務審計部審核報銷。
4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關規(guī)定進行審核，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字，最后經(jīng)財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
5、會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。
6、業(yè)務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。
7、通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的，需由領導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。
9、工資福利性質的'費用
需憑有關憑證經(jīng)指揮部領導層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
10、其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字后，經(jīng)財務負責人簽字，報銷或領取。
�。�1）本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由，由主管領導或部門負責人簽字，經(jīng)指揮部領導批準后辦理借支手續(xù)，如遇領導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
（2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
�。�3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領導審批，經(jīng)財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前，下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內(nèi)要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務部有權從工資中順次扣除。根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應為結算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領導批準，并經(jīng)財務部門同意后，方可支付現(xiàn)金。
費用報銷管理制度12
移動通訊費用報銷規(guī)定
1.目的
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規(guī)定。
2.范圍
適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。
3.職責
3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。
3.2各部門負責人進行具體管理。
4.管理要求
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；
4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；
4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；
4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，
4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)據(jù)實核報。
5.附則
5.1本規(guī)定由財務部負責解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
4.11、業(yè)務招待及的士費用報銷管理的規(guī)定
1、凡因業(yè)務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門部長及分管領導簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內(nèi)（非出差）的`士票必須在辦事日起當月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。
4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。
附件：安徽美展國際會展管理有限公司
宴請申請單_年_月_日
申請部門：
申請人：
部長簽字
用餐事由
宴請單位
領隊姓名
職務
宴請人數(shù)
陪餐人員
用餐地點
用餐標準
總經(jīng)理批示
分管副總審批
費用報銷管理制度13
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;
2、各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;
3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構執(zhí)行;
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的'執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;
3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;
7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;
9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;
10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。
三、財務部門的職責和權利
1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);
2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;
3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;
5、出納應對已按規(guī)定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權由財務部執(zhí)行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。
費用報銷管理制度14
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應提前一天通知財務部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧崭犊睿航杩顟{審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
1、住宿費報銷時必須供給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情景無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
�。�2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。
�。ǘ﹫箐N流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部供給的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；
�。�3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程序審批；
（5）每月25日由財務部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
�。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的'財務處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調整。
�。ㄋ模┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；
（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
�。ǘ┵M用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
�。�2）按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；
（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時光的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理制度15
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項費用規(guī)定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費用支出(報銷)規(guī)定：
(一)出差費用報銷規(guī)定：
1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。
2、出差人員經(jīng)部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務部辦理相關出差借支手續(xù)。
3、報銷出差費用時，3.1出差人員報銷費用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。
3.2送財務部審核票據(jù)是否合法。
3.3送部門主管簽核內(nèi)容是否真實。
3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務部進行費用報銷。
3.5財務部人員，各部門主管以上管理人員的費用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財務部報銷。
4、所有費用單據(jù)都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發(fā)票章或財務章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據(jù)被視無效單據(jù)。
5、差旅費標準：實行包干制
5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經(jīng)理為100元/天。
5.2、部門經(jīng)理省內(nèi)為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒有住宿的項目經(jīng)理以下(含項目經(jīng)理)補貼10-20元;部門經(jīng)理省內(nèi)補貼20-30元;省外補貼20-50元。
5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內(nèi)交通費。
(二)工程費用申請(報銷)規(guī)定：
1、工程費用申請：
1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽
核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。
1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財務部各一份。同時將相關工程合同復印一份給財務部。
2、工程費用報銷：
2.1、各工程辦事處將費用票據(jù)按公司的財務制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。
2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據(jù)送財務部審核票據(jù)是否合法。
2.3、財務部將審核好的票據(jù)送工程部門主管簽核內(nèi)容是否真實。
2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務部進行費用報銷。
2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(nèi)(見附表)，票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。
(三)業(yè)務招待(應酬)費報銷規(guī)定：
1、報銷業(yè)務招待(應酬)費時，需注明費用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《費用報銷單》。
3、送財務部審核票據(jù)是否合法。
4、送部門主管簽核內(nèi)容是否真實。
5、送副總經(jīng)理簽字。
6、最后送總經(jīng)理審批后再交財務部進行費用報銷。
(四)車輛管理規(guī)定：愛護用車，節(jié)約用油
1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的.登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。
2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數(shù)。
3、維修：
3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時間和相關信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。
3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報告呈報公司，根據(jù)事故的責任決定賠償責任。由部門主管和副總審核后，報總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據(jù)事故的責任決定賠償責任。
3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內(nèi)。
3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金"的員工必須為公司服務一年以上。辦“三險一金"本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴格遵照保險公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負責。
2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。
3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。
五、其它規(guī)定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報總經(jīng)理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務部才可付款。
3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。
4、各種票據(jù)都必須保管好，發(fā)生單據(jù)遺失，需要到開票單位復印票據(jù)的存根聯(lián)，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專人用章，按實際費用的50%報銷。
5、外勤出差所發(fā)生之費用，須在返回公司后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。
7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。
8、如需乘飛機者，須先向總經(jīng)理申請。
9、夜間通宵乘車者不計算加班費。
10、外勤出差途中因工作實際需要須延時，應電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費及計核加班費外，并依情節(jié)輕重給予處分。
12、員工報銷差旅費，應據(jù)實提出票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)有虛報不實，除將所虛報款項追回外，并報請總經(jīng)理給予處理。
13、每月已享有餐費補助人員概不支付誤餐費用。
14、行政人員和部門主管享受電話費補貼，其它人員不享受電話費補貼。
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