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公司賬款的管理辦法
公司賬款管理辦法有哪些?賬款管理分為應(yīng)付賬款管理和應(yīng)收賬款管理兩大類，只有妥當(dāng)管理賬款才能保證公司資金流動正常。下面jy135小編為大家整理了公司賬款的管理辦法，希望能為大家提供幫助!
公司賬款管理的方法
應(yīng)付賬管理
應(yīng)付賬款付款方式分為計劃付款和非計劃付款兩種。
計劃付款是指根據(jù)公司資金周轉(zhuǎn)情況在付款前由財務(wù)或采購排定付款計劃，提交經(jīng)理批準后，在每月的固定時間向供應(yīng)商支付貨款，其管理要點大致分為四點：
■ 要求企業(yè)具備良好的信譽，供應(yīng)商基本以月結(jié)為主，一般存在30~90天的應(yīng)付賬期。
■ 應(yīng)付賬款的確認條件一般以發(fā)票的送到或開具時間為起點。
■ 應(yīng)付款每月初由財務(wù)主動要求供應(yīng)商就上月的應(yīng)付賬款發(fā)生額和累計發(fā)生額進行對賬，并形成統(tǒng)一保管的對賬材料。
■ 各類付款資料，如入庫單、送貨單、發(fā)票需及時準確提交財務(wù)，由財務(wù)根據(jù)齊全的付款資料結(jié)合采購合同的賬期約定安排付款。
非計劃付款，是企業(yè)由采購定時和不定時提交付款審批單據(jù)，經(jīng)核準后提交財務(wù)付款的一種方式，其管理要點如下：
■ 如果采購合同沒約定賬期，簽訂如“款到發(fā)貨”的方式，一定要確定供貨方的資質(zhì)。
■ 每月的對賬由采購人員負責(zé)核對或者按照合同條款執(zhí)行，完畢后資料應(yīng)收集齊全后在申請付款。
■ 應(yīng)付賬款以全部票據(jù)收集齊全作為確認條件，或者前期傳遞送貨入庫單，要注意后期的發(fā)票沖銷。
應(yīng)收賬款管理
應(yīng)收賬款管理，是指為了加快資金周轉(zhuǎn)和貸款回籠，保障應(yīng)收款及時、安全、全額回收，減少壞賬損失而實施的管理規(guī)程。
應(yīng)收賬款中有一些特定的名詞：
▌ 未收款
因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收貨款過期3~29天，為“未收款”。
▌ 問題賬款
因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款過期15天尚未收回的賬款。
▌ 崔收款
因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收貨款過期30天的賬款。
▌ 呆賬款
銷貨過程中被騙、被倒賬，收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況。
通常，客戶服務(wù)部應(yīng)按照公司的政策和客戶訂單提價、停止接單等工作;財務(wù)部需在每月5號前負責(zé)編制應(yīng)收賬款并在10號前通知業(yè)務(wù)部、客戶服務(wù)部;業(yè)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)負責(zé)跟蹤業(yè)務(wù)員與客戶溝通收款時間等信息。
應(yīng)收賬款其管理要點如下：
■ 公司應(yīng)設(shè)專人負責(zé)應(yīng)收款項的管理，每筆應(yīng)收款項清理的負責(zé)人為業(yè)務(wù)批準人、合同簽定人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。
■ 業(yè)務(wù)部門對外業(yè)務(wù)必須簽署銷售合同，各業(yè)務(wù)部門對于其他應(yīng)收、預(yù)付款項，必須向有關(guān)業(yè)務(wù)責(zé)任人提供每月應(yīng)收客戶款項明細等。
■ 財務(wù)部門組織業(yè)務(wù)部門每季與外部單位或個人對賬，貶值對賬差異調(diào)節(jié)表，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審閱后及時調(diào)整差異。
■ 財務(wù)部門每月編制應(yīng)收款項賬齡分析表，由業(yè)務(wù)部門對應(yīng)收款項的可收回性進行分析，按照應(yīng)收賬款發(fā)生的時間順序，以及貨款回收的時間順序逐筆核銷。
財務(wù)部每月把當(dāng)月應(yīng)收、滯期超過3天、15天、30天、45天、60天、75天、90天和120天的應(yīng)收賬款列出明細，制成表格及時通知業(yè)務(wù)部門并由業(yè)務(wù)部門負責(zé)有關(guān)責(zé)任人或應(yīng)收款項管理人員催收欠款。
■ 問題賬款發(fā)生后，財務(wù)部應(yīng)于兩日內(nèi)據(jù)實填寫相關(guān)報告書并轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)員未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，相關(guān)不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由業(yè)務(wù)員負責(zé)貨款全部追討責(zé)任。
■ 未收款過期30天以致轉(zhuǎn)為催收款，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)于未收款轉(zhuǎn)為催收后五日內(nèi)將其未能回收的原因及對策提交副總經(jīng)理，副總經(jīng)理應(yīng)于30天內(nèi)監(jiān)督相關(guān)責(zé)任人解決。
■ 準呆賬處理以業(yè)務(wù)部為主，由總經(jīng)理與法律顧問商議。有依法處理必要的即按照法律程序進行處理。若確認為呆賬，則由財務(wù)部門進行銷賬。若客戶倒閉，業(yè)務(wù)員應(yīng)盡量拉向客戶貨物以沖抵貸款。
若客戶有爛賬的嫌疑或情況，需采取一切辦法收款，常見的收款方法有：
▲ 實現(xiàn)明確告知付款條件，然后再售出貨品。
▲ 查出客戶最適當(dāng)?shù)氖湛顣r間，不卑不亢登門收款。
▲ 對每一個客戶都養(yǎng)成定期收款的習(xí)慣，不允許拖延。
▲ 約定確切的時間，屆時準時收款。
▲ 無論何種情況都不能心軟，要表現(xiàn)出非收不可的強硬態(tài)度。
▲ 不可欠客戶人情，以免收款時因人情債不方便開口。
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