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如何加強(qiáng)企業(yè)資金管控（精選6篇）
導(dǎo)語(yǔ)：如何加強(qiáng)資金管理，提高資金的使用效率，已成為企業(yè)管理中需要重點(diǎn)推進(jìn)的問(wèn)題，因此只有建立一套適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金管理方法，做到優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)拓寬籌資渠道盤(pán)活沉淀資金，才能使企業(yè)在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
如何加強(qiáng)企業(yè)資金管控 篇1
（一）推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，保證資金有序流動(dòng)
完善預(yù)算制度是我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和生產(chǎn)順利進(jìn)行的有力保證，對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)、考核、監(jiān)督、控制等功能。預(yù)算制度的完善是整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠有序進(jìn)行的重要保證，又是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、控制、審計(jì)、考核等最基本的依據(jù)。為了改變當(dāng)前企業(yè)的預(yù)算管理現(xiàn)狀，必須完善并建立一套預(yù)算管理制度。才能有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資金高效運(yùn)營(yíng)。企業(yè)預(yù)算編制采取逐級(jí)編報(bào)，逐級(jí)審批、滾動(dòng)管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)不得隨意更改，要求預(yù)算執(zhí)行部門的考核完成情況和績(jī)效掛鉤。
�。ǘ⿲�(duì)資金進(jìn)行集中管理
對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，并把子公司和母公司的資金集中管理，使整個(gè)集團(tuán)的資金集中到母公司，有利于母公司統(tǒng)一管理、調(diào)度和使用，減少了資金占用并提高了資金使用率。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供有力保證。這種優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在增強(qiáng)資金流動(dòng)性，有效利用資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。其次，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者可以掌握企業(yè)總體的資金運(yùn)作，突出重點(diǎn)使資金進(jìn)入快速循環(huán)與良性循環(huán)。最后，有效降低了貸款規(guī)模，使財(cái)務(wù)費(fèi)用得以節(jié)約，提高了公司在銀行的信用。
（三）加強(qiáng)事中控制，提高資金使用效率
對(duì)資金的使用環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的事中控制，是避免資金盲目無(wú)效使用的重要措施。針對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金現(xiàn)狀，應(yīng)著重注意下述幾個(gè)方面：
1、優(yōu)化流動(dòng)資金結(jié)構(gòu)，促進(jìn)資金的有效使用。企業(yè)的流動(dòng)資金包括貨幣資金、儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金以及結(jié)算資金等多種形態(tài)，應(yīng)根據(jù)自身所擁有的資金數(shù)量，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀，運(yùn)用現(xiàn)代管理技術(shù)預(yù)測(cè)企業(yè)的銷售狀況，“以銷定產(chǎn)”來(lái)合理安排生產(chǎn)，組織采購(gòu)確定各種資金的最優(yōu)結(jié)構(gòu)，并采用先進(jìn)合理的計(jì)算方法確定資金的合理需要量；企業(yè)管理部門應(yīng)對(duì)資金的實(shí)際使用進(jìn)行定期的監(jiān)督和檢查，并與最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)是否相符。
2、完善并制定現(xiàn)有信用政策，加速資金周轉(zhuǎn)。現(xiàn)階段企業(yè)面臨兩大資金問(wèn)題，一方面是資金的緊缺，另一方面是大量的債權(quán)，應(yīng)收賬款數(shù)額較大。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)和所占領(lǐng)的市場(chǎng)情況，參考自身的產(chǎn)品質(zhì)量、品種等方面確定科學(xué)的信用標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，還應(yīng)該制定信用期限、現(xiàn)金折扣及期限等內(nèi)容的信用標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格企業(yè)收賬責(zé)任制，加快現(xiàn)金回流，減少和控制壞賬的比例，盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金加速資金的.周轉(zhuǎn)。
3、加強(qiáng)企業(yè)資金使用管理，降低成本。按照資金流動(dòng)規(guī)律，流動(dòng)資金每次循環(huán)都要經(jīng)過(guò)采購(gòu)、加工和營(yíng)銷過(guò)程，為了防止資金的體外循環(huán)干預(yù)企業(yè)資金，企業(yè)應(yīng)采取一系列行之有效的措施，針對(duì)實(shí)際情況對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行消耗定額，并定期形成統(tǒng)計(jì)報(bào)表以便對(duì)進(jìn)行成本分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題；嚴(yán)格控制支出范圍以降低成本，同時(shí)要加強(qiáng)庫(kù)存管理，選擇恰當(dāng)?shù)目刂品椒�，在采�?gòu)、生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，盡可能降低庫(kù)存率，縮短周轉(zhuǎn)期，用精益管理的方式力爭(zhēng)“零庫(kù)存”，以加速資金周轉(zhuǎn)。
（四）以財(cái)務(wù)管理為核心，推行內(nèi)部審計(jì)制度
1、健全以財(cái)務(wù)管理為核心的管理體系，建立會(huì)計(jì)信息和統(tǒng)計(jì)信息相結(jié)合的電算化管理。財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)需要全盤(pán)考慮統(tǒng)一目標(biāo)協(xié)調(diào)一致的工作。需以財(cái)務(wù)管理為核心，相互配套、相互補(bǔ)充、相互協(xié)調(diào)與銜接，通過(guò)高效的電算化管理，將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況及時(shí)客觀地反映出來(lái)并深入分析，尋找經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出措施、堵塞漏洞、提高效益。
2、強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度，發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)主要的是對(duì)預(yù)算執(zhí)行的情況與實(shí)際運(yùn)行效果進(jìn)行審計(jì)，外部審計(jì)是借助會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、賬目、憑證進(jìn)行合法的審計(jì)，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)是強(qiáng)化監(jiān)督約束的機(jī)制，是資金預(yù)算取得實(shí)際效果的保證。對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等環(huán)節(jié)出現(xiàn)的資金流量采取嚴(yán)格的監(jiān)督管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用，進(jìn)一步加強(qiáng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)在各個(gè)環(huán)節(jié)的可控性，這也是推行全面預(yù)算監(jiān)督管理的基礎(chǔ)。
如何加強(qiáng)企業(yè)資金管控 篇2
一、加強(qiáng)資金協(xié)同的管理
資金是企業(yè)發(fā)展運(yùn)行的“血液”，所以企業(yè)要保持良好的協(xié)同發(fā)展，就必須充分發(fā)揮資金運(yùn)用的協(xié)同效應(yīng)。
資金協(xié)同的管理主要做到以下幾點(diǎn)：一是戰(zhàn)術(shù)資金與戰(zhàn)略資金之間要有合理的比例關(guān)系；二是各部門業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資金有統(tǒng)—、合理的規(guī)劃；三是對(duì)不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系，對(duì)不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系；四是企業(yè)內(nèi)部各部門之間的資金要進(jìn)行相互調(diào)劑、相互融通；五是企業(yè)內(nèi)外部資金利用和投放要保持一定的比例；六是與企業(yè)外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調(diào)和投放資金，達(dá)到成果共享，利益均沾的雙贏局面。特別是與競(jìng)爭(zhēng)者的協(xié)調(diào)，會(huì)起到單純競(jìng)爭(zhēng)起不到的作用。由于企業(yè)各要素之間相互依存、相互作用，因而，每一個(gè)要素的貢獻(xiàn)大小都取決于其他要素的支持與配合的程度�，F(xiàn)代協(xié)同理論認(rèn)為，協(xié)同將導(dǎo)致整個(gè)系統(tǒng)的穩(wěn)定和有序，從而放大系統(tǒng)的功效。
二、加強(qiáng)資金效益的管理
加強(qiáng)資金效益的管理是指企業(yè)應(yīng)盡可能將資金投放到提高企業(yè)盈利能力的項(xiàng)目上，使更多的資金參與周轉(zhuǎn)。
當(dāng)然，效益性與企業(yè)資金的流動(dòng)性存在一定的矛盾，往往獲利大的項(xiàng)目占用時(shí)間長(zhǎng)，變現(xiàn)能力慢，風(fēng)險(xiǎn)較大。為了滿足流動(dòng)性的要求（如償債，支付各種款項(xiàng)，對(duì)付意外事件等），企業(yè)只有將部分貨幣資金投放于獲利性較小但流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)低的項(xiàng)目上，才能應(yīng)付短期償付的需要。 因而必須將資金劃分為兩部分：一部分用于日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并長(zhǎng)期占用，稱為永久性資金。另一部分作為流動(dòng)性資金占用，隨著業(yè)務(wù)對(duì)資金需要的增減而變化，充裕時(shí)可以用于短期投資獲利。需要明確的是效益性原則不是第一位的，必須考慮到財(cái)務(wù)管理中成本效益的原則，在保證不會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的情況下追求效益性。
三、加強(qiáng)資金時(shí)機(jī)的管理
加強(qiáng)資金時(shí)機(jī)的管理就是要求企業(yè)的資金投放與管理不能一成不變，而必須及時(shí)根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和對(duì)手的變化等做出相應(yīng)調(diào)整。
當(dāng)企業(yè)為了對(duì)有關(guān)重要產(chǎn)品的制造、營(yíng)銷和技術(shù)轉(zhuǎn)讓等取得最有效率的控制、指揮和協(xié)調(diào)，以便使企業(yè)整體達(dá)到其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)，對(duì)貨幣資金的投放和管理宜采取集中控制；而當(dāng)各部門的經(jīng)營(yíng)和管理能力達(dá)到較為成熟的階段，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)走向多元化運(yùn)作時(shí)，各部門在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容上有較大差異，部門經(jīng)理和其他員工樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)觀念的效率大大提高，各部門能依靠自身組織結(jié)構(gòu)及地域特點(diǎn)去捕捉更多的戰(zhàn)略時(shí)機(jī)時(shí)，為了提高各部門效率，節(jié)省資金成本，對(duì)貨幣資金的控制宜采取分散管理，以充分調(diào)動(dòng)其積極性�？偨Y(jié)起來(lái)就是資金投放要做到“準(zhǔn)時(shí)”和“及時(shí)”，它必須和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展階段、發(fā)展步驟相吻合，逐步培育企業(yè)在市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
四、加強(qiáng)資金集中的管理
加強(qiáng)資金集中的管理就是要保證在企業(yè)迅速而有效地控制企業(yè)全部的資金，并使這些資金的.利用合理化、最優(yōu)化，達(dá)到價(jià)值最大化的目的。
可以說(shuō)，網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展為資金集中管理提供了便利的條件，簡(jiǎn)單的點(diǎn)擊鼠標(biāo)或語(yǔ)言指令就可以做到信息共享、資金撥付。企業(yè)資金集中管理的實(shí)質(zhì)是將各部門的資金管理權(quán)限集中到企業(yè)總部，以方便整個(gè)企業(yè)資金的統(tǒng)籌管理和使用。就是將分散在部門的賬戶中的閑散資金集中到企業(yè)總部指定的銀行賬戶中，這樣就聚合了資金資源，形成了資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì)。
五、加強(qiáng)資金安全的管理
加強(qiáng)資金安全的管理就是企業(yè)在利用網(wǎng)絡(luò)化快捷等特點(diǎn)的同時(shí)，充分考慮到網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險(xiǎn)性。
由于信息在發(fā)送、傳輸、接收、保存等各個(gè)環(huán)節(jié)都存在著安全隱患，無(wú)論是操作員的錯(cuò)誤操作、黑客對(duì)于數(shù)據(jù)的惡意破環(huán)、網(wǎng)絡(luò)病毒的感染，還是存儲(chǔ)器自身的損害都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失，就算是服務(wù)器停止運(yùn)行幾秒鐘都會(huì)給信息化的管理系統(tǒng)帶來(lái)混亂。因此，企業(yè)在利用信息化成果的同時(shí)，必須做好硬件和軟件的支持，比如文件的備份、網(wǎng)絡(luò)防火墻的設(shè)立，轉(zhuǎn)賬交易的二次審核程序等等，避免出現(xiàn)非競(jìng)爭(zhēng)因素導(dǎo)致的失敗。
六、提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)
當(dāng)前，財(cái)務(wù)人員工作重心已經(jīng)由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算逐步轉(zhuǎn)向管理分析和決策支持。
財(cái)務(wù)人員的管理與控制職能更加突出和有效，在經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)決策中的作用和地位不斷提高，從事后反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況更多地轉(zhuǎn)向事前預(yù)測(cè)和事中監(jiān)督控制，工作范圍進(jìn)一步拓展。更重要的責(zé)任和更豐富的工作內(nèi)容，對(duì)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求。任何核算方法和內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的成效都取決于設(shè)計(jì)水平和高素質(zhì)的人員貫徹執(zhí)行。
如何加強(qiáng)企業(yè)資金管控 篇3
摘要：企業(yè)的正常生產(chǎn)運(yùn)作離不開(kāi)資金的支持和保障，尤其是對(duì)集團(tuán)企業(yè)而言，資金的調(diào)度決定著整體資源的配置情況，以及集團(tuán)總部與子公司之間的經(jīng)濟(jì)交流效果，因此加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的資金管理一直是企業(yè)內(nèi)部管理的核心內(nèi)容，但是資金的管理與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等多方面因素相關(guān)。目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在制度不盡完善的背景下，企業(yè)集團(tuán)資金的管理也存在一定問(wèn)題。本文從集團(tuán)企業(yè)資金管理中存在的主要問(wèn)題出發(fā)，對(duì)相關(guān)問(wèn)題的解決對(duì)策進(jìn)行分析。
關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；資金管理；問(wèn)題；相關(guān)對(duì)策
1引言
資金管理主要指的是市場(chǎng)主體對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所發(fā)生的資金使用數(shù)量、流動(dòng)方向、應(yīng)用趨勢(shì)等所進(jìn)行的一系列系統(tǒng)化的管理活動(dòng)，其主要目的就是利用資金調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部資源的配置，進(jìn)而提高資源的利用效率，推動(dòng)企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)。對(duì)集團(tuán)企業(yè)而言，其資金管理情況更為復(fù)雜，其中不僅涉及單一部門的資金流動(dòng)，還涉及集團(tuán)總部與子公司之間的財(cái)務(wù)信息交流。但是在實(shí)際管理中，我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)在資金運(yùn)行中卻存在著一定的問(wèn)題。
2集團(tuán)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題
2.1缺乏完善的資金管理體制
在集團(tuán)企業(yè)的資金管理中，制度規(guī)范建設(shè)構(gòu)建資金管理框架，規(guī)范財(cái)務(wù)管理人員行為的基礎(chǔ)，其中預(yù)算是現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)資金管理的核心內(nèi)容。然而在實(shí)際管理中，預(yù)算環(huán)節(jié)的缺失、預(yù)算項(xiàng)目缺乏可行性，預(yù)算執(zhí)行不力等問(wèn)題屢見(jiàn)不鮮，這使得集團(tuán)企業(yè)的'資金調(diào)動(dòng)缺乏規(guī)范性，影響了資金的使用效率。
2.2集團(tuán)企業(yè)的信息管理失真
信息溝通是集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)整體管理的主要依據(jù)，但是目前集團(tuán)企業(yè)在資金管理中，信息失真的情況卻比較突出。而出現(xiàn)這種情況的主要原因：一方面在于子公司缺乏整體意識(shí)，處于小團(tuán)體的利益需求，對(duì)集團(tuán)總公司謊報(bào)、虛報(bào)財(cái)務(wù)信息，以期獲得更多的資金投入；另一方面在于集團(tuán)企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)不僅完善，財(cái)務(wù)信息在傳輸與共享過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，造成了信息失效。
2.3資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏
集團(tuán)企業(yè)由于業(yè)務(wù)來(lái)往頻繁，其資金流動(dòng)規(guī)模也較大，因此其市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于中小企業(yè)而言則會(huì)更高。如一些集團(tuán)企業(yè)的資金管理中，缺乏對(duì)籌資、投資的風(fēng)險(xiǎn)分析，盲目擴(kuò)大企業(yè)的投資規(guī)模，企圖利用資金的注入獲得更大的規(guī)模效益；同時(shí)在資金管理中缺乏細(xì)節(jié)，為資金挪用、侵占留下了空子，進(jìn)而增加了集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
2.4資金管理人員的素質(zhì)欠缺
集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作存在涉及范圍廣、知識(shí)面多、數(shù)額巨大等特點(diǎn)，其對(duì)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)性、技術(shù)性、實(shí)踐性都提出了較高的要求，但是目前我國(guó)許多的集團(tuán)企業(yè)在資金管理中，由于專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的缺乏，造成了管理工作效率不高、效果有限等問(wèn)題，影響了集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部管理的有效運(yùn)行。
3集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的相關(guān)對(duì)策
3.1加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理體制建設(shè)
集團(tuán)企業(yè)在資金管理制度建設(shè)中，應(yīng)該完善預(yù)算管理制度，建立全過(guò)程預(yù)算管理機(jī)制，不僅要將集團(tuán)總部的資金管理行為納入其中，還應(yīng)該利用其控制子公司的資金投入，從而優(yōu)化資金的配置。在完善預(yù)算管理機(jī)制的過(guò)程中，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門應(yīng)該建立專門的團(tuán)隊(duì)，結(jié)合上一年度的資金使用情況，以及企業(yè)的發(fā)展整體規(guī)劃確定預(yù)算項(xiàng)目，并結(jié)合細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，提高預(yù)算的可行性；其次，應(yīng)該注重對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的監(jiān)督管理，控制隨意更改預(yù)算的行為，保證預(yù)算對(duì)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的指導(dǎo)。
3.2做好集團(tuán)企業(yè)資金信息管理
在信息時(shí)代，尤其是在大數(shù)據(jù)發(fā)展的背景下，信息就意味著資源。因此，集團(tuán)企業(yè)在加強(qiáng)資金管理的過(guò)程中，應(yīng)該重視對(duì)信息的收集與整合，利用完善的信息內(nèi)容提高決策的科學(xué)性。在資金信息管理中，集團(tuán)企業(yè)總部一方面應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，利用審計(jì)實(shí)現(xiàn)子公司信息透明化；另一方面還應(yīng)該加強(qiáng)信息系統(tǒng)的投入建設(shè)，打造信息分享平臺(tái)，以保證集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)信息傳遞的安全高效。
3.3提高集團(tuán)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力
風(fēng)險(xiǎn)控制是集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的主要內(nèi)容，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境下，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)該重視經(jīng)營(yíng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，并提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，以合理應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；針對(duì)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)制定投資方案，強(qiáng)化資金鏈條，避免盲目投資，提高對(duì)投資某項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析，在確保合適的投資回報(bào)率的前提下，進(jìn)行資金投入規(guī)劃；加強(qiáng)對(duì)資金管理行為的監(jiān)督與控制，利用責(zé)任制提高資金流動(dòng)的安全順暢。
3.4培養(yǎng)專業(yè)化的資金管理人員
集團(tuán)企業(yè)在加強(qiáng)資金管理的過(guò)程中，應(yīng)該重視對(duì)專業(yè)財(cái)會(huì)人才的培養(yǎng)，打造復(fù)合型人才，提高資金管理的實(shí)際效果。在人資源管理中，集團(tuán)企業(yè)首先應(yīng)該通過(guò)專家講座、組織學(xué)習(xí)、在職深造等活動(dòng)，讓財(cái)務(wù)人員及時(shí)了解、掌握和運(yùn)用當(dāng)前資金管理行業(yè)中出現(xiàn)的最新理念、內(nèi)容、制度，以增加其知識(shí)儲(chǔ)備；其次聘用高素質(zhì)、高學(xué)歷的專業(yè)人才，合理調(diào)整和優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，打造一支業(yè)務(wù)水平高、綜合素質(zhì)強(qiáng)的專業(yè)人才隊(duì)伍。
4結(jié)語(yǔ)
總之，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷變化發(fā)展，國(guó)內(nèi)外的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越大。集團(tuán)企業(yè)雖然憑借規(guī)模效益能夠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得一定的優(yōu)勢(shì)，但是其資金管理運(yùn)行所面臨的情況也更加復(fù)雜。因此，集團(tuán)企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，就應(yīng)該從體制建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)控制、人才培養(yǎng)等方面出發(fā)，嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督和控制，不斷提高資金的使用效率，以充實(shí)集團(tuán)的整體實(shí)力。
參考文獻(xiàn)
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如何加強(qiáng)企業(yè)資金管控 篇4
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，一批實(shí)力與規(guī)模足以和國(guó)際跨國(guó)集團(tuán)相抗衡的集團(tuán)企業(yè)在我國(guó)相繼誕生，但企業(yè)集團(tuán)管理仍然存在很多問(wèn)題。在多級(jí)法人單位的模式下，組織機(jī)構(gòu)較為復(fù)雜，巨額的存貸款并存與集團(tuán)內(nèi)部各級(jí)單位資金沉淀現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。目前，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理已經(jīng)得到各級(jí)管理層的認(rèn)可。
一、國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)狀
�。ㄒ唬┒鄻踊馁Y金管理模式。近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)部分大型企業(yè)集團(tuán)充分借鑒現(xiàn)代化的資金管理理念和成功的企業(yè)集團(tuán)資金管理案例，充分利用集團(tuán)各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，形成了一批集團(tuán)公司資金管理模式。其中，包括了收支兩條線的管理模式、內(nèi)部資金管理中心模式、成立集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司模式以及零余額賬戶管理模式等。這些管理模式都為企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理、資金調(diào)度、成本降低等方面做出了貢獻(xiàn)。
�。ǘ┏浞质褂矛F(xiàn)代化技術(shù)和手段。很多具有遠(yuǎn)見(jiàn)的大型企業(yè)集團(tuán)，投入了大量的資金，開(kāi)發(fā)并使用了現(xiàn)代化的技術(shù)，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金進(jìn)行了高效的管控，并取得了明顯的成效。他們都使用了現(xiàn)代化的信息手段，其中包括ERP系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)對(duì)接的技術(shù)支持，可以將集團(tuán)內(nèi)部各級(jí)單位的資金進(jìn)行匯集和管控，大大提升了資金管理的效率。同時(shí)像用友軟件、國(guó)強(qiáng)軟件、金蝶軟件等一批國(guó)內(nèi)知名的財(cái)務(wù)軟件公司、預(yù)算軟件等均已開(kāi)發(fā)了資金管理模塊，可以對(duì)資金進(jìn)行有目的的管控。這些軟件的開(kāi)發(fā)與使用，為集團(tuán)公司資金集中管理帶來(lái)了必要的技術(shù)支持。
�。ㄈ┫蚝Ｍ獍l(fā)展已經(jīng)成為部分大型企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必由之路。以中石油為代表的大型企業(yè)集團(tuán)，在國(guó)內(nèi)資金管理的過(guò)程中，吸取了經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積累了資金管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)始積極向海外資金集中管理跨越。建立一整套海外資金管理體系，通過(guò)必要的`技術(shù)支持，專業(yè)的人才，了解世界各國(guó)對(duì)外匯管控的法律法規(guī)，更好地為集團(tuán)公司資金管理提供幫助。
二、我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理中存在的問(wèn)題
隨著企業(yè)集團(tuán)在資金集中管理過(guò)程中不斷取得的成效，引起大型企業(yè)集團(tuán)高層管理者的重視，進(jìn)而也促進(jìn)了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，但與國(guó)外完善的管理制度與成熟的管理經(jīng)驗(yàn)相比，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理仍然存在不少問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
�。ㄒ唬┵Y金管理模式落后。目前，傳統(tǒng)的內(nèi)部銀行、統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、報(bào)資金計(jì)劃等方式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金管理的需要。集團(tuán)內(nèi)部銀行不是法人機(jī)構(gòu)，集團(tuán)內(nèi)部各級(jí)子公司與外部公司的結(jié)算很不方便，更是存在對(duì)外付款的法律風(fēng)險(xiǎn)以及稅收風(fēng)險(xiǎn)。目前，大部分有實(shí)力的企業(yè)集團(tuán)采用財(cái)務(wù)公司的模式對(duì)資金進(jìn)行管理，盡管這一模式受到了學(xué)者以及現(xiàn)實(shí)使用者的高度認(rèn)可，但仍有很多需要解決的問(wèn)題：一是財(cái)務(wù)公司作為法人單位，受到集團(tuán)公司控制較大，不能獨(dú)立的完成對(duì)集團(tuán)內(nèi)部單位借款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，存在很大的壞賬風(fēng)險(xiǎn)；二是資金有限，財(cái)務(wù)公司的資金來(lái)源主要是依靠集團(tuán)內(nèi)部單位的沉淀資金，因此其生存空間較��；三是對(duì)人員素質(zhì)要求較高，財(cái)務(wù)公司作為非銀行類的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)從業(yè)人員的要求較高，很多集團(tuán)公司僅僅是通過(guò)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員來(lái)完成這項(xiàng)工作，缺乏專業(yè)從事金融機(jī)構(gòu)的人員來(lái)管理財(cái)務(wù)公司；四是成立財(cái)務(wù)公司的基本要求較高，成立財(cái)務(wù)公司對(duì)于集團(tuán)公司規(guī)模、收入、利潤(rùn)等方面均提出了具體的要求，很多省一級(jí)的集團(tuán)公司尚未達(dá)到這一要求。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管控能力弱。企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行資金集中管理的同時(shí)，也將集團(tuán)各級(jí)法人單位的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與資金風(fēng)險(xiǎn)集中在集團(tuán)總部。資金需求壓力、資金周轉(zhuǎn)壓力與資金風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等均高度集中于企業(yè)集團(tuán)，使得集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管控需求增強(qiáng)。一方面資金進(jìn)行集中管理后，內(nèi)部資金得以高效利用，沉淀資金的使用，減少了集團(tuán)公司的貸款總量，成本必然隨之下降，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，集團(tuán)公司擁有較強(qiáng)的融資能力，在與銀行進(jìn)行談判時(shí)，必然有更多的話語(yǔ)權(quán)，顯然既可以減少集團(tuán)成員單位的人力成本，也可以降低成員單位貸款利率；但另一方面由于集團(tuán)公司成員單位較多，對(duì)于成員單位的資金需求、用途等很難做出正確評(píng)估，可能存在資金需求不匹配、使用效率不高甚至是挪用資金等行為，一旦發(fā)生成員單位資金無(wú)法償還的局面，只能由總部負(fù)責(zé)買單。
（三）資金集中管理后利用率仍需提高。提高資金使用效率無(wú)疑是降低貸款、節(jié)約成本的有效途徑，也是企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理的最高目標(biāo)。但現(xiàn)實(shí)中，仍然存在資金使用效率不高的現(xiàn)象。一部分企業(yè)集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)，將主要精力放在了融資與調(diào)配資金方面，忽視了集團(tuán)公司資金使用計(jì)劃、未來(lái)還款能力以及所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境等，結(jié)果是融資總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出公司承受能力，還款壓力巨大，資金運(yùn)作困難；另一方面由于集團(tuán)公司管控能力的缺乏，使得部分成員單位隱瞞了財(cái)務(wù)情況，款項(xiàng)無(wú)法按期歸還，更存在資金使用計(jì)劃與實(shí)際情況嚴(yán)重不匹配的情況，貸款不能按其使用，造成資金浪費(fèi)。
�。ㄋ模┵Y金集中管理人員素質(zhì)有待提升。在企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理的同時(shí)，不僅需要好的資金管理模式和配套的信息系統(tǒng)，更重要的是需要專業(yè)性強(qiáng)的復(fù)合型人才。目前，企業(yè)集團(tuán)中從事資金管理的人員主要是企業(yè)本身的財(cái)務(wù)人員，這些人員對(duì)集團(tuán)公司的環(huán)境比較了解，財(cái)務(wù)水平以及管理經(jīng)驗(yàn)較為豐富，但是對(duì)金融、投資、理財(cái)、法律知識(shí)等方面較為欠缺，而企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理的重點(diǎn)恰恰是投資管理、法律管理和風(fēng)險(xiǎn)管控。因此，對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的人員素質(zhì)應(yīng)進(jìn)行必要的培訓(xùn)，提高綜合管理能力，必要時(shí)可通過(guò)招聘外部人員充實(shí)到資金管理崗位上。
三、加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的方案
�。ㄒ唬�(gòu)建我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理新模式。完善財(cái)務(wù)公司職能部室的設(shè)立，加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新。首先，在部室設(shè)立方面應(yīng)包括資金管理部門、資金支付部門、信貸融資部門、風(fēng)險(xiǎn)防控部門以及市場(chǎng)運(yùn)作部門，將銀行的管理體系引入到財(cái)務(wù)公司內(nèi)部；其次，在業(yè)務(wù)方面應(yīng)摒棄傳統(tǒng)的內(nèi)部融資模式，注重發(fā)展銀行委托貸款、代理咨詢、集團(tuán)統(tǒng)一授信分散貸款以及融資咨詢等業(yè)務(wù)，在間接融資的基礎(chǔ)上，發(fā)展直接融資，在債權(quán)融資的基礎(chǔ)上發(fā)展股權(quán)融資等，多元化的業(yè)務(wù)發(fā)展，更能體現(xiàn)出財(cái)務(wù)公司的金融結(jié)構(gòu)功能。
�。ǘ┙L(fēng)險(xiǎn)控制體系。財(cái)務(wù)公司作為非銀行類金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必然較高，但又不可能像銀行一樣聘請(qǐng)大量的法律專業(yè)人才，因此財(cái)務(wù)公司建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前、事中以及事后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估顯得尤為重要。一方面對(duì)客戶提供資料要進(jìn)行定量分析，通過(guò)客戶貸款新增率、獲利能力、發(fā)展?jié)摿Α①Y產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)規(guī)模等指標(biāo)找出客戶可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也要為客戶建立信用評(píng)價(jià)體系，通過(guò)劃分不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)客戶進(jìn)行分類，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
�。ㄈ┩晟瀑Y金預(yù)算管理制度。預(yù)算管理是提高資金使用效率的有效途徑，有效的預(yù)算管理，應(yīng)將資金管理融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)對(duì)預(yù)算體系的建立、調(diào)整、考核，達(dá)到對(duì)資金需求計(jì)劃、償還計(jì)劃的正確預(yù)測(cè)，進(jìn)而提高資金使用效率，節(jié)約融資成本。
�。ㄋ模┘涌烊肆Y源體系建設(shè)。財(cái)務(wù)公司涉及的業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，需要綜合性的人才較多，因此加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司人才體系建設(shè)，對(duì)于發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)資金管理優(yōu)勢(shì)具有重要意義。一方面要加強(qiáng)對(duì)職業(yè)人員任職資格的管理，包括財(cái)務(wù)人員、法律人員、銀行證券等金融機(jī)構(gòu)人員、預(yù)算編制人員、風(fēng)險(xiǎn)管控人員等均應(yīng)規(guī)劃好任職資格，提升財(cái)務(wù)公司綜合業(yè)務(wù)能力；另一方面也要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有人員的培訓(xùn)，細(xì)分員工的職位和業(yè)務(wù)水平，對(duì)高管要提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力培訓(xùn)，中層人員則應(yīng)偏重于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，普通員工需要不斷提升業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德等。通過(guò)培訓(xùn)幫助企業(yè)人員樹(shù)立正確的工作心態(tài)和工作原則，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。
綜上，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)在資金管理方面已經(jīng)取得了顯著的成績(jī)，但仍需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理理念、提升管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的發(fā)展。
如何加強(qiáng)企業(yè)資金管控 篇5
一、企業(yè)資金管理的概述
1.企業(yè)資金管理的定義。作為保障企業(yè)正常開(kāi)展的關(guān)鍵因素—資金，在企業(yè)生產(chǎn)的全過(guò)程中有著重要作用。企業(yè)資金的良好使用要靠企業(yè)資金管理來(lái)保障。企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境對(duì)資金進(jìn)行重組和合理優(yōu)化，使企業(yè)資金處于企業(yè)可控的范圍，從而保障企業(yè)資金的良好運(yùn)行和資金鏈完整的過(guò)程稱為企業(yè)資金管理。
2.企業(yè)資金管理的內(nèi)容。企業(yè)資金管理的內(nèi)容大致可以分為三個(gè)重要的部分，
第一，決定企業(yè)資金的運(yùn)用方向。
第二，管理企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，保證企業(yè)資金鏈的完整。
第三，對(duì)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督，證企業(yè)資金的高效利用。
3.企業(yè)資金的管理目標(biāo)。作為企業(yè)管理的重要方面，企業(yè)資金管理的目的就是通過(guò)完善、健全的企業(yè)資金管理體系，達(dá)到企業(yè)資金的合理優(yōu)化和企業(yè)資金的高效利用，通過(guò)各種監(jiān)管手段，保證企業(yè)資金鏈的完整，從而保證企業(yè)資金的充足，提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
4.企業(yè)資金管理的原則。資金作為企業(yè)發(fā)展的重要保障，其管理中有著嚴(yán)格的規(guī)定。企業(yè)資金管理根據(jù)不同的企業(yè)有著不同的具體規(guī)定，但作為企業(yè)管理的原則基本相同。
第一，建立企業(yè)資金管理制度，監(jiān)督企業(yè)各部門對(duì)企業(yè)資金的利用，從而節(jié)約企業(yè)資金；
第二，建立完善的企業(yè)資金預(yù)算制度。根據(jù)企業(yè)項(xiàng)目情況對(duì)資金應(yīng)用進(jìn)行提前預(yù)算，保證資金的合理調(diào)度。
第三，對(duì)不同性質(zhì)的資金進(jìn)行分類管理，保證資金管理的精準(zhǔn)。
二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的途徑
1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理意識(shí)。在我國(guó)，很多企業(yè)的倒閉都是因企業(yè)資金管理意識(shí)薄弱，造成企業(yè)資金的流失和企業(yè)資金鏈的斷裂，所以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理意識(shí)對(duì)企業(yè)資金管理有著重要的作用。首先作為企業(yè)資金的管理者要對(duì)企業(yè)資金管理的重要性有著充足的認(rèn)識(shí)，在企業(yè)內(nèi)部要充分的認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金在不同的時(shí)刻對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著不同的價(jià)值，所以在資金管理方面要樹(shù)立資金管理的時(shí)間意識(shí)。其次，要加強(qiáng)企業(yè)資金管理利用的綜合意識(shí)，企業(yè)資金管理不僅要求資金管理者有良好的企業(yè)資金管理意識(shí)，同時(shí)也要求企業(yè)資金的使用者也有良好的企業(yè)資金管理意識(shí)，只有這樣才能節(jié)約企業(yè)資金，提高企業(yè)資金的利用率。
2.完善企業(yè)資金管理和監(jiān)督體系。企業(yè)資金管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，所以企業(yè)資金的管理要有良好的企業(yè)資金管理體系，同時(shí)也要有與之相適應(yīng)的資金管理監(jiān)督體系。企業(yè)資金管理體系是企業(yè)管理體系中的一個(gè)特殊而重要的管理體系，有著自己特殊的特點(diǎn)。不同的企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)資金使用的特點(diǎn)，制定不同的企業(yè)資金管理體系，從而確保企業(yè)資金管的正常進(jìn)行。企業(yè)管理體系應(yīng)是一個(gè)嚴(yán)格、完善的體系，應(yīng)包括企業(yè)資金利用的各個(gè)方向。同時(shí)企業(yè)要有自己的企業(yè)資金管理監(jiān)督體系。企業(yè)要根據(jù)企業(yè)資金管理的情況，制定嚴(yán)格完善的監(jiān)督制度，從而對(duì)企業(yè)資金的投資、流向和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效的監(jiān)督，保證企業(yè)資金管理的及時(shí)和完善。同時(shí)也能通過(guò)監(jiān)督體系發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理體系的漏洞，從而完善企業(yè)資金管理體系。所以企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)資金管理體系和監(jiān)督體系的建設(shè)，提高企業(yè)資金管理的質(zhì)量。
3.對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，提高資金利用效率。在前幾十年中，中國(guó)企業(yè)資金的管理模式是分散管理，資金在不同的部門和項(xiàng)目分散的使用和聚集。這種傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理模式對(duì)企業(yè)資金的管理和利用是非常不利的，資金的分散管理和利用造成了企業(yè)資金的過(guò)度分散，資金的利用沒(méi)有在企業(yè)內(nèi)部形成全局效應(yīng)。對(duì)現(xiàn)代企業(yè)資金管理來(lái)說(shuō)應(yīng)改分散的企業(yè)資金管理為集中管理。企業(yè)資金的集中管理模式可以使資金在企業(yè)內(nèi)部有形成資金鏈條，在企業(yè)不同部門之間實(shí)現(xiàn)資金的周轉(zhuǎn)和高效的利用。同時(shí)作為現(xiàn)代化的企業(yè)資金管理模式，要利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理技術(shù)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行及時(shí)的數(shù)據(jù)分析，將企業(yè)的財(cái)務(wù)資金和業(yè)務(wù)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行整體分析，從而加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的利用率。對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理是現(xiàn)代企業(yè)資金管理的.必須要求，只有資金的集中管理才能使企業(yè)的資金更容易的在不同項(xiàng)目之間進(jìn)行周轉(zhuǎn)，提高資金的利用效率，保證企業(yè)資金鏈條的完整，提升企業(yè)資金的回籠效率。
三、結(jié)束語(yǔ)
作為新時(shí)期的企業(yè)，企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，是企業(yè)發(fā)展和壯大的重要保障。為了是企業(yè)適應(yīng)現(xiàn)代化的發(fā)展要求，企業(yè)資金管理應(yīng)改變以前傳統(tǒng)的資金管理模式，完善企業(yè)而資金管理體系并加強(qiáng)企業(yè)資金管理的力度。對(duì)企業(yè)資金管理要有足夠的重視程度、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的制度建設(shè)，使企業(yè)之間管理形成制度化和規(guī)范化。同時(shí)要建立企業(yè)資金管理制度的監(jiān)督體系，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行全面的監(jiān)督，保證企業(yè)資金的正常使用。作為現(xiàn)代化企業(yè)資金管理的一個(gè)重要內(nèi)容—企業(yè)資金的集中管理，對(duì)企業(yè)的發(fā)展也有著重要作用�？傊髽I(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理，只有有良好的企業(yè)資金管理才能保證企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中保持核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升企業(yè)的整體實(shí)力，使企業(yè)更好地發(fā)展。
如何加強(qiáng)企業(yè)資金管控 篇6
一、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理概況
一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理離不開(kāi)這個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理可以反映出這個(gè)企業(yè)的管理水平高低，還可以反映出這個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益如何。然而，資金是生命線，所以說(shuō)“企業(yè)的管理是以財(cái)務(wù)管理作為中心，而財(cái)務(wù)管理又是以資金管理作為核心的”就是這個(gè)道理。企業(yè)的資金從開(kāi)始籌集，把籌集到的資金分配好，再有效的使用，然后去監(jiān)督和管理的過(guò)程就是資金管理。當(dāng)這個(gè)企業(yè)籌集的資金達(dá)到一定量的時(shí)候，在這個(gè)基礎(chǔ)上去合理的使用，做到把銷售收入提高，還有把利潤(rùn)最大化，然后把這些回收的資金再進(jìn)行合理的安排，從而保證新的項(xiàng)目順利地開(kāi)展。資金不僅是一個(gè)企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的核心因素，而且還能實(shí)時(shí)的反映出一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，房地產(chǎn)企業(yè)只有把資金管理工作做好，才能掌握住企業(yè)的命脈，因?yàn)楣芾砗闷髽I(yè)的資金也就相當(dāng)于管理控制住這個(gè)企業(yè)的生存發(fā)展線和生命線。
二、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)投資資金回籠的安全性難以保證。眾所周知，在一般情況下，房地產(chǎn)企業(yè)所投資項(xiàng)目規(guī)模越大，需要的資金就會(huì)越多，投入的資金越多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越高，因?yàn)槠髽I(yè)項(xiàng)目規(guī)模和資金投入量成一個(gè)正比率關(guān)系，一個(gè)規(guī)模大的項(xiàng)目所用的時(shí)間也多，資金所需要的時(shí)間會(huì)順其自然的延伸，這樣也就是說(shuō)：如果這個(gè)項(xiàng)目的工程期延長(zhǎng)一天，就會(huì)多加一天的經(jīng)營(yíng)成本，但是項(xiàng)目時(shí)間延長(zhǎng)并不是經(jīng)營(yíng)者可以預(yù)料到的，更別說(shuō)可以去控制。就像是投資這個(gè)項(xiàng)目前需要做一些背景調(diào)查，如果在調(diào)查的時(shí)候不夠仔細(xì)認(rèn)真，就會(huì)把一些不容易發(fā)現(xiàn)的關(guān)于產(chǎn)權(quán)方面的問(wèn)題給忽視掉，其實(shí)這個(gè)問(wèn)題就存在項(xiàng)目中，只是調(diào)查的時(shí)候不夠深入而不被發(fā)現(xiàn)。導(dǎo)致項(xiàng)目的投資資金不能按時(shí)的安全回籠，這樣還是比較輕的，如果嚴(yán)重的'話，這將給整個(gè)投資項(xiàng)目帶來(lái)巨大的損失，對(duì)企業(yè)的發(fā)展不利。然而，除了這個(gè)以外，尚有很多不確定因素在慢慢地對(duì)房地產(chǎn)投資資金的回籠產(chǎn)生影響。
�。ǘ┵Y金預(yù)算管理制度不夠完善。因?yàn)楦鞣N原因，企業(yè)的全面預(yù)算資金管理還存在一定的缺陷，比如預(yù)算編制、批準(zhǔn)、執(zhí)行、決算編制和審批很難去把握；再一個(gè)是監(jiān)督考核工作沒(méi)有做好，同時(shí)還缺少了激勵(lì)制度導(dǎo)致員工的積極性不高。目前，要建立全面的資金預(yù)算管理制度而且還要合適這個(gè)企業(yè)的發(fā)展，還沒(méi)有幾個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)能夠做到，所以企業(yè)的資金預(yù)算管理還是處于松散的狀態(tài)，這樣的話可能會(huì)導(dǎo)致實(shí)際的資金和預(yù)算的資金出入很大，從而也會(huì)影響到企業(yè)資金高效率地使用與平時(shí)正常的周轉(zhuǎn)，也會(huì)影響到項(xiàng)目工程的進(jìn)度，工程款也不能很好地去控制。除了這些以外，還會(huì)使上級(jí)和下級(jí)、部門和部門內(nèi)部職員之間的溝通出現(xiàn)障礙，而且不能很好地去交流，更談不上合作了。
（三）融資形式單調(diào)。企業(yè)想要更好地發(fā)展，融資是不可缺少的手段，因?yàn)槿谫Y可以擴(kuò)充企業(yè)的資金，解決企業(yè)面臨的資金問(wèn)題。根據(jù)統(tǒng)計(jì)了解到，在我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)中，負(fù)債率可高達(dá)70%～80%左右，從而可以想到對(duì)大部分房地產(chǎn)興辦企業(yè)來(lái)講，這個(gè)項(xiàng)目中企業(yè)自己所擁有的資金只占20%～30%左右，房地產(chǎn)企業(yè)所用來(lái)周轉(zhuǎn)的資金大多數(shù)都是靠銀行貸款與項(xiàng)目銷售，進(jìn)一步的說(shuō)明了我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)融資形式單調(diào)，資金的來(lái)源少，并且存在的風(fēng)險(xiǎn)又很高、企業(yè)償還債務(wù)的壓力也很大。現(xiàn)如今，隨著貸款政策越來(lái)越嚴(yán)格，房地產(chǎn)企業(yè)貸款也越來(lái)越難，加大了籌集使用資金的難度，房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的不穩(wěn)定性，再加上單一的融資形式，使得企業(yè)的發(fā)展受到了限制。
三、解決對(duì)策
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)信用管理。一個(gè)人如果沒(méi)有誠(chéng)信，就無(wú)法立足于這個(gè)社會(huì)。一個(gè)企業(yè)如果沒(méi)有誠(chéng)信，也就無(wú)法在這個(gè)行業(yè)里生存發(fā)展。所以說(shuō)，誠(chéng)信是一個(gè)企業(yè)最基本的，也是最重要的。信用就像是一個(gè)企業(yè)的生命，能夠讓房地產(chǎn)企業(yè)一直持續(xù)發(fā)展下去。企業(yè)只有守信用，人家才會(huì)貸款給你，如果你的信用一直良好，人家會(huì)長(zhǎng)期貸款給你，而且收的利息也低。貸款可以使資金一直的補(bǔ)充進(jìn)來(lái)，這樣可以緩解資金回收時(shí)候的緊張狀態(tài)，如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)也可以繼續(xù)開(kāi)發(fā)，這樣才能賺更多的利潤(rùn)，更好地發(fā)展下去。
�。ǘ┍ＷC資金的流動(dòng)性。眾所周知，房地產(chǎn)企業(yè)在開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)的時(shí)候會(huì)受到某些因素的阻礙，這樣的話資金的流動(dòng)性也會(huì)受到約束，就會(huì)造成想用錢的時(shí)候錢拿不出來(lái)。然而，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的原因主要是該收的錢沒(méi)有收回來(lái)、有些項(xiàng)目開(kāi)發(fā)了一半就停止等等，發(fā)生了這些以后，企業(yè)的錢就像扔在了水里一樣收不回了，即使收回也是只收回一點(diǎn)點(diǎn)。所以，企業(yè)要實(shí)時(shí)叮囑財(cái)務(wù)人員把該收的錢收回來(lái)，而且對(duì)剩余的工程材料要定期檢查，那些開(kāi)發(fā)了一半就停止的項(xiàng)目要盡快把它處理掉，將投資進(jìn)去的資金盡快回收，保證資金的流動(dòng)性。
�。ㄈ┌哑髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和全面資金預(yù)算管理相結(jié)合，鼓勵(lì)全員積極參與管理。為了使房地產(chǎn)企業(yè)能夠更好地發(fā)展，全面資金預(yù)算管理要與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，做到發(fā)展戰(zhàn)略帶領(lǐng)著預(yù)算、預(yù)算支撐著發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)應(yīng)該做一個(gè)長(zhǎng)期的發(fā)展規(guī)劃，去市場(chǎng)上做調(diào)查，然后把資金分配好，做好市場(chǎng)調(diào)查，也是為了編制全面資金預(yù)算做準(zhǔn)備。有的時(shí)候企業(yè)也會(huì)出現(xiàn)對(duì)未來(lái)發(fā)展重新規(guī)劃，發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變的情況，這時(shí)候企業(yè)應(yīng)該及時(shí)地調(diào)整好資金預(yù)算，做好相關(guān)的工作。企業(yè)想要更好地發(fā)展，就要把企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和全面資金預(yù)算相結(jié)合起來(lái)。而且想要全面的把資金預(yù)算管理起來(lái)，需要企業(yè)的全體工作人員積極配合、都參與到管理中，這時(shí)候企業(yè)應(yīng)該鼓勵(lì)員工積極地參與到管理中，預(yù)算部門起著帶頭的作用，在預(yù)算部門的帶領(lǐng)下，把工作合理的分配好，落實(shí)到每個(gè)員工，然后共同把預(yù)算的編制工作完成。
�。ㄋ模┩ㄟ^(guò)上市融資來(lái)募集資金。上市融資是指一個(gè)企業(yè)將它的全部資本分成若干個(gè)相等的份額，用發(fā)行股票的方式在市場(chǎng)公開(kāi)籌集資金，通過(guò)這個(gè)方式可以在比較短的時(shí)間內(nèi)籌集到很多的錢，就可以解決企業(yè)出現(xiàn)的資金問(wèn)題。如果把房地產(chǎn)企業(yè)和一般的工業(yè)企業(yè)拿來(lái)作比較的話，也是有區(qū)別的，房地產(chǎn)企業(yè)具有的特點(diǎn)是資金流不穩(wěn)定、連續(xù)性也差、直接上市的話所需要的時(shí)間長(zhǎng)、審批也難。因此，上市融資的方法只用于規(guī)模比較大和資金多的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。
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