淺談商業(yè)銀行風險管理

　　隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨前所未有的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)。盡管隨著金融體制改革和銀行制度變革取得了一些成就，但作為高風險行業(yè)并從事經(jīng)營貨幣業(yè)務的商業(yè)銀行，存在的問題依然很多。為實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展，則務必做好控制自身潛在風險的任務，并采取切實可行的銀行風險防范措施。文章通過對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀的觀察分析，提出商業(yè)銀行風險管理中存在的問題和不足，提出對商業(yè)銀行風險管理相應的改進方法和對策。

　　淺談商業(yè)銀行風險管理

　　從商業(yè)銀行誕生至今的經(jīng)營歷史中，其收益與風險總是一對孿生兄弟共同伴隨著商業(yè)銀行而存在。收益是商業(yè)銀行追求的目標，但是風險卻是商業(yè)銀行為追求收益而付出的代價，為追求較高的收益就必須承擔較高的風險，如果不想承擔風險，就只能獲得一個平均的收益。因此，如何在追求收益的過程中更好地防范和控制好風險，在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中，一直是一個令商業(yè)銀行經(jīng)營管理者頗費精力但又不得不時時刻刻認真對待的事。

　　一、商業(yè)銀行風險的內(nèi)涵

　　了解商業(yè)銀行風險的內(nèi)涵，是理解商業(yè)銀行風險管理，建立健全商業(yè)銀行風險管理體系的基礎。目前理論界對風險的界定，主要有以下一些觀點：

　�。�1）風險是結果的不確定性；

　　（2）風險是損失發(fā)生的可能性，或可能發(fā)生的損失；

　�。�3）風險是結果對期望的偏離；

　�。�4）風險是導致?lián)p失的變化；

　�。�5）風險是受傷害或損失的危險。可見，對于風險這一概念理論界尚未達成一致的認識，并無一個統(tǒng)一的定義。對風險的上述解釋分別從不同的角度揭示了風險的某些內(nèi)在特性。

　　綜合以上諸多定義的分析和比較，筆者將風險定義為：風險是實際結果和預期結果相背離從而產(chǎn)生損失的一種不確定性。銀行屬于高風險行業(yè)，故其風險既可狹義地理解為實際收益與目標收益的偏差，又可廣義地理解為經(jīng)營現(xiàn)狀與發(fā)展目標的偏差。筆者認為所謂商業(yè)銀行風險，就是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。銀行是一個經(jīng)營風險的行業(yè)，任何業(yè)務經(jīng)營中的風險都是不可避免的。從經(jīng)營對象看，商業(yè)銀行經(jīng)營的是貨幣資金，而不是具有各種使用價值的物質(zhì)商品，因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風險均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風險。存在風險并不可怕，關鍵是要想方設法控制好風險。對銀行來說，通常的風險公式是：業(yè)務內(nèi)在風險―可控制的風險=剩余風險。很顯然，控制風險的能力越強，被控制的風險量越大，剩余風險就越小，因此，銀行的主要任務是準確地衡量風險，清醒地知道風險在哪里，及時地監(jiān)測風險，并有效地管理風險。

　　二、商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

　　1、風險管理體制不完善。

　　商業(yè)銀行治理結構雖然得以建立但還不完善，運作欠規(guī)范，產(chǎn)權制度不完善，缺乏有效的激勵機制和約束機制，這些體制劣勢使得商業(yè)銀行風險控制和管理能力較差。另外，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調(diào)控機制也需要進一步的完善。

　　2、風險管理理解不到位，風險意識淡薄。

　　目前國內(nèi)商業(yè)銀行對風險管理的認識和理解尚不到位。我國商業(yè)銀行普遍只關注業(yè)務量的擴張和發(fā)展，對盲目發(fā)展業(yè)務中存在的風險重視不夠，風險意識淡薄。絕大多數(shù)銀行員工認為，風險管理是風險控制部門的事情，與自己無關；大部分業(yè)務人員錯誤地將對風險的重視和管理放在自己工作的對立面，認為對風險進行控制與降低業(yè)務量是一回事，而沒有將風險與利潤密切聯(lián)系起來；部分風險管理人員對風險管理理解欠缺，簡單地認為風險控制就是減少業(yè)務量，采取單純縮減業(yè)務量的錯誤極端方式來逃避承擔風險的責任。

　　3、風險管理技術和工具落后。

　　商業(yè)銀行信用風險管理已使用了客戶信用評級系統(tǒng)和信貸資產(chǎn)分類系統(tǒng)，并自主開發(fā)了小企業(yè)評級模型等技術工具，但量化的水平還有待提高。操作風險管理、市場風險管理技術工具仍屬空白。國際銀行的風險計量依賴于基礎數(shù)據(jù)，內(nèi)部評級比較完善，同時還借鑒中介機構的外部評級結果，幫助實現(xiàn)信貸決策。對比國際先進水平來看，商業(yè)銀行風險識別能力比較薄弱，無論在數(shù)量上還是質(zhì)量上，同國際先進做法相比都存在差距，主要判斷式信貸決策仍占主流。

　　4、由于操作不當導致銀行的業(yè)務風險擴大。

　　首先，由于我國的.非銀行金融機構在融資方式上帶來的競爭及外資銀行大舉進入中國市場導致傳統(tǒng)業(yè)務的激烈競爭和利潤下降，許多商業(yè)銀行放棄穩(wěn)健經(jīng)營原則，通過發(fā)展高風險業(yè)務取得較高的收益，加大了經(jīng)營風險。其次，由于傳統(tǒng)體制下銀行的經(jīng)營風險完全由國家來承擔，使一些銀行誤認為沒有資本金一樣可以擴張，從而重規(guī)模輕效益，經(jīng)營效益不能隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴大而同步提高，從而使一些危害銀行長遠發(fā)展的業(yè)務大規(guī)模存在。再加之有些銀行員工素質(zhì)不良，領導干部的貪污腐化行為以及銀行內(nèi)部的監(jiān)督防范措施不力，也導致了銀行不良信貸資產(chǎn)的增加，使銀行的經(jīng)營風險進一步加大。

　　5、風險管理人才欠缺，人力資源儲備不夠。

　　風險管理是一門綜合學科，所涵蓋的范圍不僅包括管理學、金融學、經(jīng)濟學、統(tǒng)計學等社會科學知識，同時還采用了系統(tǒng)工程學、物理學等自然科學研究方法。因此，風險管理對人員素質(zhì)要求很高。目前，由于我國商業(yè)銀行長期對風險管理的重視不夠，風險管理意識淡薄， 無論是在商業(yè)銀行界還是在受高等教育人群中，從事商業(yè)銀行風險管理人員的素質(zhì)都與西方發(fā)達國家商業(yè)銀行存在差距， 這成為制約我國商業(yè)銀行風險管理能力提升的重要因素。

　　三、新形勢下商業(yè)銀行強化風險控制的策略建議

　　商業(yè)銀行目前存在許多問題和不足，如何解決這些問題，使銀行風險降到最低，提高銀行抵御風險的能力與競爭力，已刻不容緩。

　　1、健全風險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理。當前我國商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權結構變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以獨立的風險管理部門為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風險管理的最高決策機構，負責對風險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風險管理負有最終責任；獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，業(yè)務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務主管和業(yè)務經(jīng)理對其業(yè)務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時我國商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結構的建設，通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權利、責任、利益邊界明晰的組織架構和運行規(guī)范、管理科學、內(nèi)控嚴密、運轉高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉換、提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。

　　2、提高風險管理意識。由于風險具有不可規(guī)避性，因此銀行需正視風險的存在，通過對風險的有效管理，來達到控制風險的目的。風險管理意識應該融會貫通至整個銀行內(nèi)部以及每一個員工的心中，即銀行的每個員工在進行每一項業(yè)務時都必須時刻牢記風險因素，并將風險與收益相比較的意識牢記心中，同時清晰地認識和明白控制風險和創(chuàng)造效益同樣重要。為了達到這一目的，公司各級管理層需在其經(jīng)營理念中加入風險管理理念，同時設計科學的激勵約束機制，將收益的效果擴大到長期，以保證風險管理文化得到切實的貫徹和實施。

　　3、建立宏觀經(jīng)濟預警系統(tǒng)。

　　（1）加大對國家宏觀政策和經(jīng)濟形勢的研究，從戰(zhàn)略高度上確定銀行業(yè)務的重點方向。銀行在正常的業(yè)務經(jīng)營和風險管理之外，應服務于決策層的專門機構，研究國家的財政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等宏觀政策，分析宏觀經(jīng)濟運行情況，把握金融監(jiān)管當局的政策取向，提出商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的重點區(qū)域、行業(yè)，盡量避免因與國家或監(jiān)管當局的政策抵觸而導致的政策風險。

　　（2）建立前瞻性的風險管理體系。股份制商業(yè)銀行的風險管理不僅要關注資產(chǎn)或項目當前存在的風險，同時也要對未來的風險作出評估，并且建立可能的應對措施。也就是說股份制商業(yè)銀行的風險管理要具有前瞻性，它不僅要看到眼前的風險，更要預測未來的風險。

　　4、加強風險管理文化建設，增強全面風險管理的意識。

　　無數(shù)事例說明，建立科學的風險管理理念比識別和風險評估更重要。在國際上不少金融機構因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它們?nèi)狈︼L險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。培育風險管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀守法、嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基；另一方面通過廣泛的風險教育和重視業(yè)務上的風險估計來培養(yǎng)所有人員對風險的敏感和了解，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習慣，形成防范風險的安全屏障。

　　5、要根據(jù)市場和企業(yè)的需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務。

　　在應對危機時，企業(yè)會有新的需求、新的服務工具和新的產(chǎn)品的要求，這應該是商業(yè)銀行進行創(chuàng)新的重要時期。歷史的經(jīng)驗告訴我們，每一次危機過后，都會涌現(xiàn)出大量的創(chuàng)新，形成一個創(chuàng)新發(fā)展的高峰期。商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)的新的需要及時創(chuàng)新業(yè)務模式、產(chǎn)品和服務方式，提高對企業(yè)的服務能力，滿足客戶新的需求，在新的層面拓展客戶服務能力。這是應對危機的重要措施和積極態(tài)度，也是未來發(fā)展的重要基礎。但創(chuàng)新必須以風險控制為前提，所有的創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都是以風險的有效控制為前提，要充分提示風險，有效地建立經(jīng)營管理風險政策，慎重地制定業(yè)務風險政策，梳理經(jīng)營管理流程，所有的新興業(yè)務和新興產(chǎn)品都以事前的風險論證為前提，使風險程度始終處于可控的狀態(tài)。

　　6、培養(yǎng)專業(yè)風險管理人才。

　　由于風險管理對人員的素質(zhì)要求高，因此我國商業(yè)銀行需按照自身形成的風險管理組織體系的要求，有計劃、有針對性地培養(yǎng)各種類型的風險管理專業(yè)人才， 從而建立一支高素質(zhì)的專業(yè)風險管理隊伍。在人才的選擇和培養(yǎng)方面，可以采用制定個性化的培訓計劃，定期組織培訓，并通過筆試、實戰(zhàn)等形式進行篩選，留下更優(yōu)秀的人才。培養(yǎng)計劃不僅針對中、低層管理人員，還需覆蓋高層管理人員，尤其是風險管理決策權所在的管理層，使得我國商業(yè)銀行從上至下的管理人員素質(zhì)得到全面提升，從而全面提高我國商業(yè)銀行識別、抵御風險的能力。

　　總之，商業(yè)銀行增強風險管理能力、提升風險管理水平、完善商業(yè)銀行風險管理體系不是一蹴而就的事，是一項長期重大的意義深遠的艱巨任務。只有結合銀行發(fā)展的市場環(huán)境，提高風險防范意識，完善自身的管理機制，才能避免商業(yè)銀行的損失。

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