公司報銷制度常用15篇

　　在現(xiàn)實社會中，制度起到的作用越來越大，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編整理的公司報銷制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

公司報銷制度1

　　1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數(shù)；

　　2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150*5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務；

　　3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的`請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；

　　3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；

　　3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間；

　　3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷；

　　4、報銷匯總單需對應每張報銷單據(jù)。

公司報銷制度2

　　一、目的：

　　為了保證出差人員工作與生活的需要，規(guī)范公司經費開支管理，根據(jù)我公司具體情況制訂本制度。

　　二、內容：

　�。ㄒ唬┕�司總經理、副總經理出差各項費用據(jù)實報銷。

　�。ǘ�）除總經理、副總經理外，其他員工出差費用按以下標準報銷。

　　1、交通費：員工出差的.火車票（硬座、軟座、硬臥），長途汽車票、公共汽車票據(jù)實報銷。

　　2、住宿費：一般地區(qū)150元/天，經濟特區(qū)（省會城市、直轄市）200元/天。上述標準范圍內憑發(fā)票據(jù)實報銷，超過部份自理。

　　3、伙食補助費：實行包干辦法，每人每天30元，按出差的實際天數(shù)計發(fā)，不足一天的按全天計算。大市范圍內公出中午確實無法趕回單位就餐的情況，按次補助午餐費10元。

　　三、其他有關事宜：

　　1、員工出差前及返回公司上班當天均應去公司行政部登記。

　　2、員工出差路途遙遠或任務緊急的，經總經理批準可乘坐飛機，并據(jù)實報銷往返機場間的專線客車費或出租車費。

　　3、員工公出原則上不能乘坐出租車，確因工作需要或攜帶貴重物品的，經總經理批準方可據(jù)實報銷出租車票。

　　4、總經理、副總經理出差，隨行人員因工作需要，可以按總經理、副總經理標準據(jù)實報銷交通費及住宿費。

　　5、參加會議的出差人員在報銷時必須提供會議通知原件或復印件，會議期間由主持召開會議單位統(tǒng)一安排食宿的，與會人員不準再支報伙食補助費。

　　6、員工在出差的同時發(fā)生業(yè)務招待費的，另行報銷。

　　7、出差人員應在回公司后七日內到財務部辦理報銷手續(xù)，報銷時應根據(jù)“差旅費報銷單”上規(guī)定項目認真填寫，伙食補助費無票據(jù)，直接在報銷單上填寫，交通費、住宿費等有關票據(jù)整齊粘帖在差旅費報銷單背面，由部門主管簽字、財務審核、總經理批準后方可報銷。

　　8、本制度自批準之日起實施。

公司報銷制度3

　�。�1）由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預計天數(shù)等內容，經部門主管審核，報總經理簽字認可后，方可到財務部領款。

　　（2）出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷；特殊情況需乘坐飛機或火車軟臥的，需提前向部門經理說明原因并征得同意，否則不予報銷。

　�。�3）借口額度一般員工借款金額在1000—20xx元之間，部門主管以上人員借款金額在20xx—3000元這間。

　�。�4）差旅費用標準，出差地點區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。

　　一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。（包括：食宿，市內交通費）。

　　二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元（包括：食宿，市內交通等）。

　　三類城市：A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補助130元（包括：食宿，市內交通費）。

　　因參加會議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報銷出差補助，只負擔交通費實報實銷。業(yè)務人員出差的交際應酬費用由業(yè)務員自己解決，公司不再負擔。出差費用超出標準的需向部門經理說明原因并征得同意，否則超標部分（以總額計）不予報銷，由報銷人自理。出差歸來報銷時，應提供費用清單否則不予報銷。

　�。�5）出差住宿由對方安排解決的`，公司不予再報銷及補貼。

　　（6）統(tǒng)計補助日期，出發(fā)時間在0：00—12：00的，當日以一天計；出

　　發(fā)時間在12：00—24：00的，當日以半天計；返回到達時間在0：00—12：00的，當日以半天計；返回到達時間在12：00—24：00的，當日以一天計。

　�。�7）出差人員在到達出差地后，應及時向部門經理報告，并同時告知住宿賓館電話和房間號；出差期間，應每日向部門經理電話匯報一次。

　　出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領導一起出差的，下屬要扣除出差補助。

　�。�8）出差歸來后5個工作日內應向部門經理提交出差相應的任務工作報告和文件，填寫《差旅費報銷單》，將出差期間發(fā)生的相關費用，仔細填列清楚，由財務審核、總經理審批后，再到財務部報銷，沖減以前借款，多退少補。

公司報銷制度4

　　一、業(yè)務費用分類

　　業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類、日常業(yè)務費用是指用于日常性開支的業(yè)務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務費開支、專項業(yè)務費用是指用于解決專項問題的業(yè)務費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務費開支、

　　二、日常業(yè)務費用管理

　　日常業(yè)務費用納入企業(yè)年度財務預算，實行預算額度管理、

　　1、上級批準下達的年度財務預算中的業(yè)務費用指標為年度業(yè)務費用預算額度，年度預算額度應根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款、

　　2、預算額度以內的日常業(yè)務費用由企業(yè)經營職責人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達使用效果、

　　3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務費用開支、

　　可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，按下列權限審批：

　　(1)企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案、

　　(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的'，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案、

　　(3)集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，報集團公司董事會審批、

　　4、日常業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統(tǒng)計考核、

　　三、專項業(yè)務費用管理

　　專項業(yè)務費用不納入企業(yè)年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理、

　　1、專項業(yè)務費的申請

　　企業(yè)需要開支專項業(yè)務費用時，應填寫“專項業(yè)務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業(yè)經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批、

　　2、專項業(yè)務費的審批

　　專項業(yè)務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：

　　(1)企業(yè)申請專項業(yè)務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批、

　　(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的，一律報集團董事會審批、

　　3、專項業(yè)務費的使用

　　(1)專項業(yè)務費用指標按照“�？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用、

　　(2)專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢、

　　(3)專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢、

　　4、專項業(yè)務費用的核算

　　(1)專項業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計、

　　(2)專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業(yè)務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業(yè)經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案、

　　5、專項業(yè)務費用的跟蹤

　　上級單位批復專項業(yè)務費用后，應對專項業(yè)務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程、

　　6、專項業(yè)務費用的考核

　　專項業(yè)務費用按照下列原則進行考核：

　　(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數(shù)中，按照當年的績效考核政策進行考核、

　　(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業(yè)務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果、

　　(3)集團審計部門應定期對專項業(yè)務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、

公司報銷制度5

　　公司費用報銷制度

　　1、目的

　　為了加強公司財務管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。

　　4、內容

　　4.1費用報銷審批權限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經理審批。

　　4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；

　　費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。

　　4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

　　4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

　　4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據(jù)，應由財務送給總經理審批。

　　4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據(jù)時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關規(guī)定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

　　4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的'工資計算完畢，并交總經理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內交通費：

　�。�1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

　　4.5費用報銷的有關規(guī)定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

　　4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

　　4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據(jù)丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

　　4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領用物品時填寫領用表。

　　4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

　　5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

　　廈門博贊教育服務有限公司20xx年12月3日

公司報銷制度6

　　為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標準：

　　一、公出人員交通費

　　1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

　　2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批準。

　　3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。

　　二、費用標準

　　公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準：

　　人員：

　　部門經理以上人員

　　副科長以上人員、高級職稱人員

　　其他人員

　　地區(qū)：

　　直轄市、計劃單列市：

　　實報實銷150100

　　省會城市：

　　實報實銷12080

　　其他地區(qū)：

　　實報實銷10060

　　1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。

　　2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當日往返補助15元。

　　3、歡迎您訪問公司外派的技術服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。

　　4、公司員工陪同部門經理外出的，隨部門經理的標準報銷。

　　5、因工作需要超出差旅費包干標準的.，需總經理事先批準方可實報實銷。

　　6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

　　7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準，否則發(fā)生費用自理。

　　三、報銷票據(jù)：

　　公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。

　　四、報銷時間：

　　公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

　　五、其他

　　本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

公司報銷制度7

　　一、差旅申請程序：

　　1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

　　2、經部門經理同意并簽字；

　　3、呈總經理簽字批準。

　　二、差旅費的預支：

　　填寫《借款單》，經部門經理、人力資源部備案簽字、總經理簽字同意后到財務部辦理借款事宜。

　　三、差旅費報銷標準：

　　員工出差費用符合公司規(guī)定標準的，根據(jù)原始發(fā)票實報實銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：

　�。ㄒ唬╅_支范圍：

　　公司員工因公在境內外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標準的費用，包括往返機場、火車站的車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務費、出差補助等。

　�。ǘ�）報銷標準：

　　1、交通工具

　　（1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的'，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經總經理批準；

　�。�2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領導，否則出租車費一律不予報銷。

　　（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。

公司報銷制度8

　　一、審批權限

　　1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執(zhí)行。

　　2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意后，匯總交予出納報銷。

　　二、請款審批手續(xù)

　　1、請款人員因公需要領用現(xiàn)金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。

　　2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。

　　3、收款人員須出具收據(jù)，交由財務部門備案。

　　三、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經總經理簽字審批后采購，采購經手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領用人簽收單。

　　2、大宗辦公用品、生產材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。

　　3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費報銷內容具體為：

　　（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批準，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票。

　�。�2）住宿費每日元以內方可報銷，餐費每日元以內方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經財務部門和總經理審核批準。

　�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務招待費，須經公司總經理同意，并且事后在費用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務招待費相關要求執(zhí)行。

　　4、業(yè)務招待費。業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理審核通過，實報實銷。

　　5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。

　　6、打車費。報銷單據(jù)需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。

　　7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據(jù)為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧詹块T，方可執(zhí)行報銷。

　　8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據(jù)為準。

　　9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經總經理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費用實報實銷，以業(yè)務受理單據(jù)為準。

　　10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　11、各種應交稅金。

　　12、各月發(fā)放工資。

　　13、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。

　　14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　四、報銷管理要求

　　1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部（出納）支付。

　　2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬，特殊情況須經總經理同意。

　　3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。

　　5、財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的.，財務部門可拒絕報銷。

　　6、大額結算的費用，應通過銀行結算。

　　7、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不予報銷。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部門應拒絕支付。

　　五、報銷時間要求

　　購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內按規(guī)定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。

公司報銷制度9

　　為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。(本制度適用公司全體員工)

　　財務管理規(guī)定

　　1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　2、其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　3、各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

　　4、借款銷賬規(guī)定：

　　(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

　　5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　一、借款流程

　　1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。

　　2、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　二、日常費用

　　主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　三、費用報銷的.一般規(guī)定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　　2、填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

　　3、按規(guī)定的審批程序報批。

　　4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　差旅費報銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

公司報銷制度10

　　第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設備、用品、印刷品、低值易耗品等。

　　第二條公司鑰匙的保管

　　公司鑰匙由人事行xxx部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉交他人保管；

　　第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行xxx部門請款進行購買。

　　第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。

　　第五條公司固定資產均有相應的固定資產保管卡，任何員工不經人事行xxx部批準不允許私自進行調換、改裝或其它類似行為。若因此造成經濟損失，將視情況給予相應的處罰。

　　第六條屬正常辦公消耗時所領用辦公用品需經公司行xxx登記領用。

　　第七條員工辦理離職時，應歸還借用、領用及公司規(guī)定之應歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產，由人事行xxx部負責監(jiān)督，相關管理責任的部門負責人檢驗并進行確認、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經濟或實物賠償。任何人不得以任何原因將公司用品據(jù)為己有。

　　第八條報銷

　　1.報銷時間：每周及每月按規(guī)定時間報銷費用。

　　2.用于公司各種用途的.費用在報銷時,需附上相關的正式發(fā)票及原始憑證，經部門主管簽字，送至人事行xxx部審核，由人事行xxx部統(tǒng)一交由財務部，財務負責人審核確認無誤后交至總經理，總經理審批簽字后方可發(fā)放其款項。

公司報銷制度11

　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2 員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1)，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

　　2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

　　二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

　　一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　2.3 出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

　　職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)

　　一般人員 首日 10080 首日 150120 總經理批準

　　主管、工程師級 首日 150130 首日 220170 400HKD

　　部門經理級 首日 250200 首日 300250 500HKD

　　公司副總經理級 250 300 600HKD

　　2.4 出差補助標準

　　2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

　　2.4.2 長途出差補助標準：(元/人/天)

　　職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)

　　一般人員 30 40 100HKD

　　主管、工程師級 40 50 100HKD

　　部門經理級 60 80 150HKD

　　公司副總經理級 100 150 200HKD

　　2.5 員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。

　　3.2 膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.5 短途出差不享受住宿補助。

　　3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的`50%領住宿補助。

　　3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

　　3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰

公司報銷制度12

　　為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結合我公司具體狀況，重新修訂公出人員差旅費標準:

　　一、公出人員交通費

　　1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

　　2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批準。

　　3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。貼合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。

　　二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費，按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。

　　宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準:

　　1、自帶交通工具的從其包干費中每人每一天扣減交通費20元。

　　2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元(含交通費)，其他城市當日往返補助15元。

　　3、公司外派的技術服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每一天40元。

　　4、公司員工陪同部門經理外出的，隨部門經理的標準報銷。

　　5、因工作需要超出差旅費包干標準的'，需總經理事先批準方可實報實銷。

　　6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

　　7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準，否則發(fā)生費用自理。

　　三、報銷票據(jù):

　　公出人員報銷票據(jù)務必貼合國家有關票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。

　　四、報銷時間:

　　公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

　　五、本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

公司報銷制度13

　　經制度及公司的實際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費用報銷制度和報銷流程。

　　一、借支管理規(guī)定及借支流程

　　（一）、借款管理規(guī)定

　　1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　2、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

　　3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　5、當月發(fā)生的費用開支必須在當月25日前完成報銷。

　�。ǘ�）、借款流程

　　1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉賬或現(xiàn)金、并簽字。

　　2、審批程序：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。

　　3、財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　二、日常費用報銷制度及流程

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。

　�。ㄒ唬�、費用報銷的規(guī)定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人和證明人簽名，簡述費用內容或事由。

　　2、填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　3、按規(guī)定的審批程序報批。

　　4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　�。ǘ�）、費用報銷的流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的'應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。

　　1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負責。

　　2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。

　　3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，按實際領用時分攤。

　　三、財務報表的報送時間及其他要求

　　1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務報表，并報送總經理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。

　　2、本制度解釋權歸公司財務部。

　　3、本制度須經董事長簽字后生效。

　　XX有限公司

　　xx年xx月xx日

公司報銷制度14

　　為了明確公司財務管理級次，強化公司的財務紀律，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的職責、權利關系，現(xiàn)結合國家相關法律和公司的實際情況制定本制度

　　一、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公

　　司一切事項報銷的單據(jù)均需取得合法的憑證。

　　二、單據(jù)整理要求：報銷人報銷前必須整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類

　　別、時間、批次、項目進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘貼在費用報銷單的后面，并在附件中注明單據(jù)的張數(shù)

　　三、預借款的要求：公司員工因工作需要事前預借款的'必須填寫借款單，寫清借款原因，預借款金額和還款日期，借款單要有部門負責人，總經理，財務負責人簽字后才能放款。

　　四、報銷單據(jù)傳遞時效的要求：財務人員根據(jù)做賬的及時性，以及配比性， 掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)必須在發(fā)生結束后按照正常流程操作，當月發(fā)生的必須當月報銷。

　　五、報銷費用的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條和

　　其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經理和財務主管共同認可，同時做到財務操作的安全合法。

　　六、公司各階層員工，在上述流程中因操作失誤，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小有總經理辦公室負責責任追究，并討論決定

　　山東xxxx文化傳播有限公司

　　20xx年xx月xx日

公司報銷制度15

　　為完善員工報銷制度,提高財務報表的準確性，經財務部與人事部共同制定,cfo 審批通過,現(xiàn)對員工費用報銷做出如下規(guī)定：

　　類別 個人日常費用報銷 公司費用報銷 加班餐費 加班交通費 交通費 移動通訊費 差旅費 業(yè)務招待費、市場活動費、招聘費等其他公司費用 部門活動費 報銷票據(jù)日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期間 與提交報銷日期相隔不得超過一個月 與提交報銷日期相隔不得超過一個季度 系統(tǒng)內提交截止日期 本月15 日(含) 回京后14 日內 每月25 日 審批后報銷單遞交財務部截止日 本月15 日后2 個工作日內 審批后2 個工作日內 每月27 日 每月報銷次數(shù) 1 次/人/月 按出差次數(shù)提交 隨時 報銷單提交注意事項:

　　1、個人日常費用和公司費用(包括勞務費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響,造成報銷的延遲；所有勞務費報銷，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

　　2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費,部門活動費,其限當月每人提交一次。

　　3、員工發(fā)生的手機費用應通過報銷系統(tǒng)中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費外,不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。

　　4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00 后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤�，不可合并計算�?/p>

　　加班餐費標準為每人每次20 元，超過標準不予報銷。

　　如果一筆提交整月的`加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。

　　5、費用發(fā)票應開具公司全稱(見下附加信息**)，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個人或費用所屬公司,填寫相應發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報銷,損失由個人負擔。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報銷不正規(guī)發(fā)票的，財務部將通知其部門總監(jiān)及vp。

　　6、提交外幣發(fā)票的員工， 請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。

　　7、對于未按規(guī)定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務部不能保證在承諾時間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。

　　8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

　　9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數(shù)項目，出差天數(shù)計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標計時間為準)，餐費補助會和工資一起合并發(fā)放。

　　10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會計處(見下附加信息*)確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。

　　11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。

　　12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態(tài)為等待應付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財務部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp 自動發(fā)送的部門領導審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。

　　13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。

　　報銷單裝訂注意事項：

　　1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；

　　2、按照提交費用報銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一起裝訂，以免造成漏報；

　　3、從erp 系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。

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