資金的管理制度
在當(dāng)今社會(huì)生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？以下是小編為大家整理的資金的管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
資金的管理制度1
為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，也為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度：
一：總則
1、 公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、 公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3、 須做到錢帳分管，帳物分管。
4、 每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二：材料采購(gòu)制度
1、 材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2、 采購(gòu)必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。
3、 材料采購(gòu)后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫(kù)，并保證一季度盤存一次。
4、 供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對(duì)后可付款。
三：費(fèi)用報(bào)銷制度
本著既要保障公司的運(yùn)營(yíng)又要節(jié)約開支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。
1、 各股東若有請(qǐng)客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷。
2、 每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定，開出證明，董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
3、 公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
四：現(xiàn)金管理制度
1、 現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2、 出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。
3、 出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的.憑據(jù)付款。
4、 出納必須對(duì)現(xiàn)金日記賬做到每日一校對(duì)，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、 出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
6、 出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
7、 帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。
8、 月底，會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
五：以上財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)，公司全體員工必須共同遵守，團(tuán)結(jié)協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。
資金的管理制度2
一、總體原則
1.堅(jiān)持“以收定支”的原則。嚴(yán)格預(yù)算管理的同時(shí)，對(duì)村級(jí)各項(xiàng)收入、支出全部納入賬內(nèi)核算;對(duì)村級(jí)支出實(shí)行以收定支;做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。
2.堅(jiān)持“厲行節(jié)約”的原則。村級(jí)非生產(chǎn)性開支實(shí)行“定性、限額、分類”管理，堅(jiān)持從緊節(jié)約，區(qū)別對(duì)待，合理使用。
3.堅(jiān)持“公開透明”的原則。堅(jiān)持民主理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、陽(yáng)光理財(cái)，嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
二、主要內(nèi)容
(一)、規(guī)范收入管理
凡村集體承包上交收入、土地征用補(bǔ)償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入、上級(jí)專項(xiàng)撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會(huì)各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項(xiàng)必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會(huì)計(jì)代收。村收取集體資金時(shí)統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級(jí)資金實(shí)行收、支兩條線管理，村助理會(huì)計(jì)收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時(shí)、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫(kù)、私設(shè)小金庫(kù)和公款私用，每村備用金為20xx元。
(二)、規(guī)范支出管理
村級(jí)支出實(shí)行以收定支，支大于收、財(cái)力無法承受的村不得報(bào)支招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項(xiàng)支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實(shí)無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目建設(shè)等必須進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報(bào)支隔季發(fā)票需書面說明事由，報(bào)鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項(xiàng)一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為：
1、村干部報(bào)酬及獎(jiǎng)金 嚴(yán)格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險(xiǎn)費(fèi) 按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴(yán)禁利用職權(quán)，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保，由個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分集體不得報(bào)支。
3、村級(jí)辦公、會(huì)務(wù)費(fèi) 辦公費(fèi)包括辦公用品、水電費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)、電腦耗材、專欄制作、橫幅標(biāo)語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實(shí)行限額使用、按實(shí)報(bào)銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費(fèi)支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報(bào)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。
村級(jí)會(huì)議一般不支付相關(guān)補(bǔ)貼，確需支付的，如黨員大會(huì)、村民代表會(huì)議、村民會(huì)議、黨員冬訓(xùn)等重大活動(dòng)，禁止到飯店就餐，時(shí)間超過半天且村財(cái)力允許的，每人每次列支不超過15元的費(fèi)用，憑參加活動(dòng)人員的簽字名單履行報(bào)批手續(xù)。
4、四屬戶補(bǔ)助費(fèi) 五保戶(包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的)、烈屬、軍屬等補(bǔ)助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會(huì)”和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報(bào)鎮(zhèn)分管民政工作的負(fù)責(zé)人審核同意后給予救助;特殊情況報(bào)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補(bǔ)助費(fèi)
(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴(yán)禁私事用車公款報(bào)支。
(2)因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的，事前報(bào)鎮(zhèn)xx批準(zhǔn)后方可另行開支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報(bào)支車輛修理費(fèi)、加油費(fèi)等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)xx履行費(fèi)用報(bào)批手續(xù);未經(jīng)同意的，出差費(fèi)用由其個(gè)人承擔(dān)。
6、報(bào)刊費(fèi) 嚴(yán)格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，總額控制在20xx元以內(nèi);報(bào)刊種類以黨報(bào)黨刊為主，自費(fèi)及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負(fù)。
7、用工支出 嚴(yán)格控制用工費(fèi)用，用工實(shí)行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價(jià)掌握在每個(gè)工日30—40元，用工結(jié)束后，及時(shí)公布用工情況，按時(shí)結(jié)報(bào)，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負(fù)30%，村其他干部自負(fù)70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出 不得以捐助、贊助、賀禮費(fèi)等名義向外單位捐款，確需捐贈(zèng)的須經(jīng)村民代表會(huì)議討論通過，并報(bào)鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi) 村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報(bào)支70%的學(xué)習(xí)費(fèi)用(不含書本費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等)。上級(jí)部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費(fèi)用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級(jí)招待費(fèi) 村級(jí)公務(wù)招待費(fèi)零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展村級(jí)經(jīng)濟(jì)等必需開支的招待費(fèi)用，按區(qū)xx《關(guān)于規(guī)范村級(jí)招待費(fèi)開支管理的實(shí)施意見》(姜紀(jì)發(fā)〔20xx〕29號(hào))文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費(fèi)(用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭(zhēng)資金等必須開支的招待費(fèi)用)，按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
招引項(xiàng)目固定資產(chǎn)投入在20xx萬(農(nóng)業(yè)項(xiàng)目200萬)以上，且通過區(qū)考核辦驗(yàn)收通過的，按固定資產(chǎn)投入的1%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi);
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)總額的40%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi);
上爭(zhēng)資金按上爭(zhēng)到賬額的10%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi)。
組級(jí)一律不得列支招待費(fèi)。
計(jì)提限額內(nèi)的商務(wù)招待費(fèi)按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴(yán)禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費(fèi)，一經(jīng)查實(shí)，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計(jì)劃生育費(fèi) 育齡婦女參加?jì)D檢，村可以視財(cái)力給予一定的補(bǔ)助，每次每人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計(jì)生費(fèi)用，原則上由對(duì)象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會(huì)”和監(jiān)委會(huì)研究確定后報(bào)鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊(duì)外出尋找計(jì)劃生育違規(guī)人員，其費(fèi)用原則上由對(duì)象戶承擔(dān)，對(duì)暫時(shí)不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對(duì)象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實(shí)的經(jīng)村“兩委會(huì)”和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)研究，并報(bào)鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費(fèi) 基數(shù)每村1000元，每進(jìn)市站體檢1人增加200元，每輸出一個(gè)兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負(fù)擔(dān)30%，村主任負(fù)擔(dān)25%，村民兵營(yíng)長(zhǎng)負(fù)擔(dān)20%，村其他干部負(fù)擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項(xiàng)支出 凡屬村集體投資建設(shè)工程項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照“五議三公開”決策程序，報(bào)鎮(zhèn)批準(zhǔn)后，進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。
撥付建設(shè)工程用款時(shí)，必須同時(shí)具備工程施工合同、工程預(yù)(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴(yán)格控制工程量變更，確需變更的，須報(bào)項(xiàng)目批準(zhǔn)部門審批。對(duì)不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項(xiàng)超支的，誰審批，誰負(fù)責(zé)。
14、其他 由村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)審核并報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負(fù)責(zé)人同意后報(bào)支。
(三)、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴(yán)格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會(huì)提出申請(qǐng)，召開村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報(bào)鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費(fèi)，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的單位或個(gè)人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費(fèi)。
1、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)及時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)，做好資金回籠工作，對(duì)有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項(xiàng)的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實(shí)無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時(shí)限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅(jiān)決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的`，在落實(shí)還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進(jìn)行：
(1)、提出方案。由村兩委會(huì)集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會(huì)議或村民代表會(huì)議報(bào)告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
(3)、公開公示。將經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時(shí)間不少于3天。
(4)、申報(bào)審批。將經(jīng)討論通過的方案、會(huì)議記錄、申報(bào)審批表，報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
(5)、實(shí)施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否�？顚Ｓ�。
4、對(duì)未按規(guī)定程序擅自舉債的，實(shí)行“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)、誰借錢、誰償還”。
(四)、規(guī)范報(bào)批程序
1、編制預(yù)算方案 每年3月底前各村根據(jù)本村實(shí)際進(jìn)行預(yù)算，提出當(dāng)年各項(xiàng)收支的計(jì)劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報(bào)鎮(zhèn)xx審批并報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實(shí)施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算 凡公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費(fèi)，一律實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實(shí)行先理財(cái)后審批再記賬制度 村級(jí)開支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監(jiān)委會(huì)集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會(huì)簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財(cái)會(huì)人員審核付款記帳。
4、對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專戶核算 各村要建立非生產(chǎn)性開支臺(tái)賬，逐筆逐項(xiàng)記載，并注明事由，對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專戶核算。
5、實(shí)行定期公開 村級(jí)開支必須按村干部報(bào)酬、日常辦公、會(huì)務(wù)、交通差旅、招待費(fèi)、用工、學(xué)習(xí)考察、報(bào)刊等項(xiàng)目進(jìn)行分類，以“日記賬”形式逐項(xiàng)明細(xì)按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
三、監(jiān)管措施
1、明確監(jiān)管職責(zé) 村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟(jì)收支管理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實(shí)施。對(duì)弄虛作假報(bào)支的一律嚴(yán)肅追究紀(jì)律責(zé)任，對(duì)因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴(yán)、管理措施不夠到位、造成嚴(yán)重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實(shí)監(jiān)管要求 一是專戶核算。各村要建立支出明細(xì)賬進(jìn)行專戶核算。當(dāng)年開支指標(biāo)已用完的，財(cái)會(huì)人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動(dòng)使用。二是公開財(cái)務(wù)。村級(jí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)收支必須按財(cái)務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會(huì)報(bào)告上年度集體經(jīng)濟(jì)收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟(jì)收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時(shí)記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，查看各村是否實(shí)行“先理財(cái)、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強(qiáng)化專項(xiàng)考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點(diǎn)考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時(shí)通報(bào)批評(píng)。
3、加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo) 鎮(zhèn)紀(jì)監(jiān)部門具體負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)督，對(duì)機(jī)關(guān)工作人員在村報(bào)支費(fèi)用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起;農(nóng)經(jīng)部門具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施;審計(jì)、財(cái)政部門每年進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì);鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)施過程進(jìn)行全程監(jiān)督，及時(shí)糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細(xì)則自20xx年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)xx和經(jīng)管站負(fù)責(zé)解釋。
資金的管理制度3
一、指導(dǎo)思想
深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持學(xué)前教育的公益性和普惠性，全面落實(shí)學(xué)前教育資助政策，保障適齡兒童受教育權(quán)利，促進(jìn)學(xué)前教育又好又快發(fā)展。
二、資助范圍和對(duì)象
在我園就讀的具有巨龍鎮(zhèn)常住戶口的兒童，符合下列條件之一的，均可列入受助范圍：
1、低保家庭兒童;2、孤兒;3、殘疾人家庭兒童或殘疾兒童;4、軍烈屬子女;5、因重大疾病、意外災(zāi)難等原因影響家庭基本生活的特殊困難家庭兒童。
三、具體實(shí)施措施
(一)成立"龍湖鎮(zhèn)第一幼兒園學(xué)前教育資助"工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組 長(zhǎng)：秦偉紅
副組長(zhǎng)：代燕燕
組 員：各班班主任
領(lǐng)導(dǎo)小組本著公開、公平和公正的原則，集體認(rèn)真研究，嚴(yán)格審查，確保我園最困難的兒童和家庭都能及時(shí)得到資助。
(二)辦理程序
1、資助申請(qǐng)。符合條件的受助兒童家長(zhǎng)或法定監(jiān)護(hù)人先到本班教師處領(lǐng)取《學(xué)前教育國(guó)家資助申請(qǐng)表》，如實(shí)填寫資助申請(qǐng)表向我園提出書面申請(qǐng)，同時(shí)提交符合資助條件的有效證明材料及其復(fù)印件三張。
2、資格審定。
1)成立幼兒園資助評(píng)審小組，評(píng)審小組由園長(zhǎng)、教職工代表和家長(zhǎng)代表組成，人數(shù)不得少于5人。
2)評(píng)審小組根據(jù)幼兒家長(zhǎng)或監(jiān)護(hù)人提交的材料，按照實(shí)施方案相關(guān)規(guī)定，對(duì)提交的資助申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料進(jìn)行認(rèn)真審核。
3)評(píng)審結(jié)束后，將受助幼兒名單在園內(nèi)園務(wù)公示欄進(jìn)行不少于5天的公示，接受老師和家長(zhǎng)的監(jiān)督。
4)公示無異議后，由幼兒園統(tǒng)計(jì)匯總受助幼兒信息連同申請(qǐng)材料的復(fù)印件，經(jīng)園長(zhǎng)簽字同意加蓋單位公章，報(bào)至縣教育局審核和確認(rèn)。
5)建立幼兒資助信息檔案，將資助幼兒有關(guān)材料妥善保存。
3、資助資金發(fā)放
教育局根據(jù)幼兒園上報(bào)資料進(jìn)行審核確定幼兒名單，填報(bào)《學(xué)前教育資助名冊(cè)匯總表》，再由縣財(cái)政局將資助資金發(fā)放給受助兒童家長(zhǎng)或監(jiān)護(hù)人。
(三)所需材料
1、受助兒童家長(zhǎng)或監(jiān)護(hù)人填寫的《學(xué)前教育國(guó)家資助申請(qǐng)表》3份;
2、受助兒童和監(jiān)護(hù)人戶口簿復(fù)印件3份;
3、受助兒童符合資助條件的有效證明材料及其復(fù)印件(可一項(xiàng)或多項(xiàng))：
1)低保家庭子女經(jīng)縣民政局簽署意見和民政部門發(fā)放的低保證及其復(fù)印件3份;
2)孤兒經(jīng)縣民政局簽署意見和民政部門發(fā)放的'兒童福利證其復(fù)印件3份;
3)烈士子女經(jīng)縣民政局簽署意見和民政部門發(fā)放的烈士子女證明及其復(fù)印件3份;
4)殘疾人家庭或殘疾兒童經(jīng)縣殘聯(lián)簽署意見和縣殘聯(lián)發(fā)放的殘疾人證及其復(fù)印件3份;
5)特殊困難家庭兒童須實(shí)際居住地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村委會(huì)出具的因重大疾病、意外災(zāi)難而導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)困難的證明及相關(guān)證據(jù)。
4、受助對(duì)象提出申請(qǐng)時(shí)，必須提供所有證明材料原始件和規(guī)定的復(fù)印件，原始件經(jīng)幼兒園核對(duì)與復(fù)印件相符后當(dāng)場(chǎng)退給受助兒童監(jiān)護(hù)人。
(四)工作要求
1、加強(qiáng)宣傳力度。通過網(wǎng)站、宣傳欄、通知、家長(zhǎng)會(huì)等各種渠道廣泛宣傳政策，采取形式多樣、行之有效的宣傳方式，將資助政策宣傳到幼兒園所有家庭，確保符合資助條件幼兒都能及時(shí)得到資助。
2、落實(shí)工作責(zé)任。學(xué)前教育資助工作實(shí)行園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，幼兒園指定專人具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，建立資助檔案，將幼兒資助申請(qǐng)表、貧困證明、公示材料、資金發(fā)放等有關(guān)憑證和工作情況分年度建檔備查。
3、加強(qiáng)資金管理。資助經(jīng)費(fèi)實(shí)行園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，園長(zhǎng)是第一責(zé)任人，對(duì)資助工作負(fù)主要責(zé)任。我園嚴(yán)格加強(qiáng)資金管理，結(jié)合實(shí)際制定資助經(jīng)費(fèi)管理細(xì)則，配備專職人員具體負(fù)責(zé)資助資金的發(fā)放及名冊(cè)登記、檔案保管工作。資助經(jīng)費(fèi)實(shí)行專款專用，專賬核算。學(xué)期末或?qū)W年末在本園校務(wù)公開欄公示資助資金使用情況，接受老師和家長(zhǎng)的監(jiān)督。
4、嚴(yán)格工作程序。認(rèn)真對(duì)待資助工作，嚴(yán)格按照資助對(duì)象的界定標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施方案的程序，確定資助對(duì)象。加強(qiáng)幼兒學(xué)籍管理，確保資助信息真實(shí)、可靠。對(duì)在資助工作中存在騙取、套取、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為的，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處并追究當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
資金的管理制度4
一、管理制度
(一)為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理，提高財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平，提高財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用效益，加快推進(jìn)貧困地區(qū)和扶貧對(duì)象脫貧致富步伐，根據(jù)中央、省、市扶貧資金管理有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我縣脫貧攻堅(jiān)實(shí)際，制定本制度。
(二)本辦法所稱財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目是指國(guó)家和省級(jí)安排的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金所支持的項(xiàng)目，主要包括發(fā)展資金項(xiàng)目、以工代賑資金項(xiàng)目、國(guó)有貧困農(nóng)場(chǎng)扶貧資金項(xiàng)目、國(guó)有貧困林場(chǎng)扶貧資金項(xiàng)目、扶貧貸款貼息資金以及其它財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目等。
(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目主要用于產(chǎn)業(yè)扶貧、扶貧對(duì)象基本生產(chǎn)生活條件改善、扶貧對(duì)象和扶貧干部培訓(xùn)、扶貧貸款貼息及其它方面�？梢杂糜谛☆~扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、扶貧產(chǎn)業(yè)政策性保險(xiǎn)補(bǔ)助、扶貧對(duì)象新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等個(gè)人繳費(fèi)部分補(bǔ)助。
(四)按照目標(biāo)、任務(wù)、資金和權(quán)責(zé)“四到縣”的原則，項(xiàng)目審批權(quán)原則上下放到縣，實(shí)行縣級(jí)審批、省市級(jí)備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施和初檢、縣級(jí)驗(yàn)收，實(shí)行鄉(xiāng)級(jí)報(bào)賬制度。縣級(jí)人民政府負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目，其主要負(fù)責(zé)人為財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人。
(五)項(xiàng)目管理遵循以下基本原則:
1.縣負(fù)總責(zé)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)抓落實(shí)、工作到村、扶持到戶; 2.政府推動(dòng)、市場(chǎng)導(dǎo)向、社會(huì)參與、農(nóng)戶自愿、分工協(xié)作;
3.規(guī)劃引領(lǐng)、突出特色、因地制宜、因戶施策、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
(七)縣級(jí)人民政府根據(jù)本級(jí)區(qū)域發(fā)展與脫貧攻堅(jiān)實(shí)施規(guī)劃，結(jié)合本地資源稟賦、扶貧對(duì)象需求和貧困村整村推進(jìn)目標(biāo)、重點(diǎn)扶貧產(chǎn)業(yè)等建立完善項(xiàng)目庫(kù)，并逐級(jí)報(bào)扶貧項(xiàng)目主管部門備案。
(八)堅(jiān)持開發(fā)式扶貧方針，切實(shí)做到結(jié)對(duì)幫扶、精準(zhǔn)脫貧“五個(gè)一批”。完善扶貧開發(fā)長(zhǎng)效機(jī)制，不斷增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力，確保到2020年穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)扶貧對(duì)象“兩不愁、三保障”的扶貧開發(fā)工作目標(biāo)。
二、項(xiàng)目申報(bào)和審批制度
(一)項(xiàng)目申報(bào)�？h級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門根據(jù)省下達(dá)的年度資金計(jì)劃和工作重點(diǎn)，編制年度項(xiàng)目申報(bào)指南并在本級(jí)政府門戶網(wǎng)站公開發(fā)布。項(xiàng)目申報(bào)單位根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)指南要求，結(jié)合扶貧對(duì)象需求，從本級(jí)項(xiàng)目庫(kù)中選擇項(xiàng)目并向縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門申請(qǐng)，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門在10個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專家和業(yè)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證或者實(shí)地勘察，并出具立項(xiàng)評(píng)估意見。
除國(guó)家和省另有規(guī)定的項(xiàng)目外，項(xiàng)目申報(bào)單位原則上為有扶貧開發(fā)任務(wù)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府。項(xiàng)目申報(bào)單位申報(bào)項(xiàng)目時(shí)應(yīng)當(dāng)填報(bào)省級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門統(tǒng)一編制的《貴州省財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目申報(bào)建議書》。
(二)項(xiàng)目審批和立項(xiàng)。堅(jiān)持扶貧項(xiàng)目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達(dá)資金計(jì)劃→縣制定項(xiàng)目申報(bào)指南→鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報(bào)項(xiàng)目→縣級(jí)扶貧部門初選項(xiàng)目→縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定項(xiàng)目立項(xiàng)→項(xiàng)目申報(bào)單位編制項(xiàng)目實(shí)施方案→縣批復(fù)項(xiàng)目實(shí)施方案后下達(dá)項(xiàng)目資金;十步驟即:建立項(xiàng)目庫(kù)→編制項(xiàng)目申報(bào)指南→競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)并立項(xiàng)批復(fù)→項(xiàng)目實(shí)施單位編制實(shí)施方案→審批實(shí)施方案(縣鄉(xiāng)錄入電子平臺(tái))、下達(dá)項(xiàng)目資金計(jì)劃→項(xiàng)目及時(shí)報(bào)備→分級(jí)分類公告公示→請(qǐng)款、項(xiàng)目實(shí)施及報(bào)賬→項(xiàng)目驗(yàn)收和評(píng)價(jià)→報(bào)送年度工作總結(jié))，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門按照輕重緩急和效益優(yōu)先的要求，主要采取公開競(jìng)爭(zhēng)或因素法分配方式，擇優(yōu)確定符合要求的項(xiàng)目，報(bào)本級(jí)人民政府審定�？h級(jí)人民政府在省下達(dá)資金計(jì)劃后30個(gè)工作日內(nèi)一次性下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)。
(三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)。項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)按照要求編制項(xiàng)目實(shí)施方案報(bào)縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門在10個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)施方案的審查和批復(fù)，同時(shí)會(huì)同本級(jí)財(cái)政部門下達(dá)項(xiàng)目資金。財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項(xiàng)目，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門組織專家對(duì)實(shí)施方案進(jìn)行評(píng)審，100萬元以下的項(xiàng)目經(jīng)縣扶貧辦審核后批復(fù)。
(四)項(xiàng)目備案。實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后20個(gè)工作日內(nèi)，各項(xiàng)目實(shí)施單位通過“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”將批復(fù)的項(xiàng)目相關(guān)信息逐級(jí)報(bào)省、市(州)扶貧項(xiàng)目主管部門備案，同時(shí)按要求將有關(guān)信息錄入“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”。
(五)未納入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目原則上不能立項(xiàng)。
(六)項(xiàng)目到村后，除公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目外，由貧困農(nóng)戶提出申請(qǐng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)人民政府結(jié)合貧困農(nóng)戶幫扶規(guī)劃安排，確保項(xiàng)目到村到戶。
(七)任何單位和個(gè)人不得虛報(bào)、偽造、拆分項(xiàng)目;不得將財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金用于與扶貧對(duì)象脫貧致富無關(guān)的項(xiàng)目;除續(xù)建項(xiàng)目外，已得到批復(fù)的項(xiàng)目不得以相同建設(shè)內(nèi)容向扶貧項(xiàng)目主管部門或者其它部門重復(fù)申報(bào)。如有以上行為的，扶貧項(xiàng)目主管部門不得受理當(dāng)年和下一年度項(xiàng)目申請(qǐng)，同時(shí)要追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。
三、項(xiàng)目實(shí)施和管理制度
(一)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、合同管理制、質(zhì)量和安全保證制、公示公告制、檢查驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)估制，并按要求進(jìn)行項(xiàng)目竣(完)工決算審計(jì)。
(二)項(xiàng)目實(shí)施單位原則上為項(xiàng)目申報(bào)單位。項(xiàng)目實(shí)施單位必須承擔(dān)扶貧責(zé)任，建立貧困農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保扶貧對(duì)象受益。在征得受益農(nóng)戶同意后，項(xiàng)目可由項(xiàng)目實(shí)施單位協(xié)議委托扶貧龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社或者專業(yè)大戶組織實(shí)施。
(三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)后，項(xiàng)目實(shí)施單位必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案明確的進(jìn)度組織實(shí)施，不得擅自調(diào)整。確需調(diào)整的，必須按照原程序報(bào)批和備案。需要調(diào)整項(xiàng)目的調(diào)整和備案，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目資金下達(dá)后3個(gè)月內(nèi)完成。需調(diào)整而逾期未調(diào)整，或者不按照項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)度推進(jìn)，或者項(xiàng)目實(shí)施效果不好的，縣級(jí)扶貧主管部門將責(zé)令其整改，同時(shí)通知財(cái)政部門停止撥款、報(bào)賬，逾期未整改或整改不力的，由同級(jí)財(cái)政總預(yù)算收回后交同級(jí)扶貧主管部門按規(guī)定另行安排。
項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后未及時(shí)啟動(dòng)項(xiàng)目或未按照項(xiàng)目實(shí)施方案要求完成實(shí)際工作量的，由縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門視情況另行調(diào)整安排。情節(jié)嚴(yán)重的，除進(jìn)行全縣通報(bào)和調(diào)整項(xiàng)目外，視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災(zāi)害等不可抗力因素影響而不能按期實(shí)施的項(xiàng)目，不屬于以上調(diào)整范圍。
(四)項(xiàng)目建設(shè)期原則上不超過一年。
(五)項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類公告公示制度。
項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目審批單位應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)政部門在10個(gè)工作日內(nèi)通過本級(jí)政府門戶網(wǎng)站公開項(xiàng)目相關(guān)信息，主要包括資金規(guī)模、資金來源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結(jié)果等，同時(shí)公布監(jiān)督電話，受理并反饋社會(huì)各界反映的意見和問題。
項(xiàng)目啟動(dòng)后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)在項(xiàng)目區(qū)通過公開欄(墻)、項(xiàng)目標(biāo)志牌等公開相關(guān)信息，主要包括項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施期限、實(shí)施單位及責(zé)任人、資金來源、資金構(gòu)成及規(guī)模、政府采購(gòu)及招投標(biāo)情況、預(yù)期目標(biāo)、受益農(nóng)戶、主管部門監(jiān)督投訴方式等。
(六)項(xiàng)目實(shí)施和管理過程中有關(guān)事項(xiàng)屬于政府采購(gòu)和招投標(biāo)范圍的，必須嚴(yán)格按照政府采購(gòu)和招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;未達(dá)到政府采購(gòu)和招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施單位必須按照公開、公正、公平的要求實(shí)行陽(yáng)光操作。
(七)產(chǎn)業(yè)扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量保證金制度。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位或者物資供應(yīng)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助金額的5%-10%向項(xiàng)目實(shí)施單位交納項(xiàng)目質(zhì)量保證金，項(xiàng)目完工并通過驗(yàn)收后，按照協(xié)議規(guī)定退還質(zhì)量保證金或轉(zhuǎn)入質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金交納比例、退還時(shí)限、違約責(zé)任、賠償事宜等由各項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目具體情況通過協(xié)議明確。
(八)各級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目信息化建設(shè)。項(xiàng)目啟動(dòng)后，項(xiàng)目實(shí)施單位必須在每次撥款或報(bào)賬后10個(gè)工作日內(nèi)將項(xiàng)目所在地、實(shí)施進(jìn)度、資金使用情況、農(nóng)戶受益情況等相關(guān)信息錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”，并由扶貧項(xiàng)目主管部門逐級(jí)向上一級(jí)報(bào)送。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位必須定期向項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度等情況。
未按要求報(bào)送信息或者未按實(shí)施方案完成項(xiàng)目進(jìn)度的，縣級(jí)扶貧主管部門將通知財(cái)政部門及時(shí)停止項(xiàng)目撥款、報(bào)賬，同時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行整改。
(九)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目實(shí)施單位必須及時(shí)將扶貧對(duì)象受扶持情況錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”，并報(bào)縣扶貧項(xiàng)目主管部門。
(十)項(xiàng)目全面完工后，項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行初級(jí)驗(yàn)收，并申請(qǐng)縣級(jí)驗(yàn)收，經(jīng)縣級(jí)驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目實(shí)施單位將項(xiàng)目移交給項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)主體或所在的村委會(huì)進(jìn)行后續(xù)管理，并建立后續(xù)管理制度。
四、項(xiàng)目驗(yàn)收和評(píng)估制度
(一)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工后組織初檢，并于20個(gè)工作日內(nèi)向縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng)，縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)單位或者委托有資質(zhì)的'第三方進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。項(xiàng)目通過驗(yàn)收后，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門于15個(gè)工作日內(nèi)在“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”和“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”中錄入項(xiàng)目相關(guān)信息，并逐級(jí)上報(bào)省、市(州)相關(guān)主管部門。對(duì)未通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門須要求項(xiàng)目實(shí)施單位限時(shí)整改直至通過驗(yàn)收。
(二)項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)有:立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目資金文件和項(xiàng)目實(shí)施方案等，財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項(xiàng)目須有項(xiàng)目竣(完)工審計(jì)意見。
項(xiàng)目驗(yàn)收主要內(nèi)容有:計(jì)劃任務(wù)完成情況、資金使用和管理情況、項(xiàng)目綜合效益、項(xiàng)目和財(cái)務(wù)檔案資料情況、公示和標(biāo)牌情況、管護(hù)制度建立和落實(shí)情況等。
項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)定結(jié)果原則上分為優(yōu)良、合格、不合格三個(gè)等次。
(三)到戶項(xiàng)目形成的資產(chǎn)為項(xiàng)目受益農(nóng)戶所有。非到戶項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)為項(xiàng)目受益村民集體所有。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)將通過驗(yàn)收的項(xiàng)目正式交付項(xiàng)目受益對(duì)象，并指導(dǎo)其建立項(xiàng)目管護(hù)制度，明確管護(hù)責(zé)任和相關(guān)權(quán)利義務(wù)。
(四)實(shí)行項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估制度。由縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門牽頭，組織相關(guān)單位或者委托有相應(yīng)資質(zhì)的第三方，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)估和后續(xù)跟蹤，并根據(jù)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估結(jié)果給予通報(bào)。
五、項(xiàng)目監(jiān)督管理制度
(一)扶貧項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在下達(dá)資金文件后10個(gè)工作日內(nèi)，將項(xiàng)目資金文件送同級(jí)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門備案。
(二)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加大對(duì)項(xiàng)目資金的撥付、使用、報(bào)賬和管理，實(shí)行全程監(jiān)控。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法審計(jì)，創(chuàng)新審計(jì)方式，加大審計(jì)監(jiān)督。
(三)縣級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)組織加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目的審計(jì)，適時(shí)對(duì)縣級(jí)項(xiàng)目審計(jì)工作開展情況進(jìn)行檢查。
(四)扶貧項(xiàng)目主管部門根據(jù)職責(zé)分工做好監(jiān)督檢查和協(xié)調(diào)指導(dǎo)等工作，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)自覺接受、主動(dòng)配合各級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門檢查監(jiān)督。對(duì)項(xiàng)目監(jiān)督管理不力導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施效果不好的，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其進(jìn)行整改，并由有關(guān)部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，造成重大損失或者不良影響的，依照國(guó)家和省、市、縣的有關(guān)規(guī)定處理。
(五)充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察“民生特派組”的監(jiān)督作用。對(duì)違反規(guī)定弄虛作假或者因工作造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，以及利用職權(quán)貪污受賄等違法行為，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法部門要依紀(jì)依法查處。
(六)扶貧項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位要主動(dòng)接受人大和政協(xié)的監(jiān)督，建立常態(tài)化的人大代表和政協(xié)委員監(jiān)督制度，組織駐村幫扶干部、第一書記、大學(xué)生村官、扶貧志愿者、社會(huì)組織等第三方力量參與項(xiàng)目監(jiān)管，引導(dǎo)扶貧對(duì)象主動(dòng)參與項(xiàng)目管理，建立投訴機(jī)制和義務(wù)監(jiān)督員制度，全面接受社會(huì)監(jiān)督。
六、項(xiàng)目資金管理制度
(一)完善財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金專戶管理。項(xiàng)目實(shí)施單位必須設(shè)立財(cái)政扶貧資金核算專戶(專帳)，并嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)行專賬核算、封閉運(yùn)行。
(二)全面推行財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金鄉(xiāng)級(jí)報(bào)賬制。嚴(yán)格按照《貴州省財(cái)政扶貧資金報(bào)賬制管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(黔財(cái)農(nóng)〔2014〕85號(hào))規(guī)定執(zhí)行。在資金分配方面，原則上按照“33112”投向比例進(jìn)行分配，項(xiàng)目資金撥付可采取先建后補(bǔ)或按“532”的比例進(jìn)行，即:項(xiàng)目實(shí)施單位首次申請(qǐng)撥款付財(cái)政補(bǔ)助資金的50%作為啟動(dòng)資金，完成工程總量的80%以上時(shí)，可提出報(bào)賬及第二次撥款申請(qǐng)，第二次申請(qǐng)撥付資金為財(cái)政補(bǔ)助資金的30%;完成工程總量的100%時(shí)，可以提出余下20%資金的報(bào)賬申請(qǐng)(扣除預(yù)留質(zhì)量保證金)。報(bào)賬必須在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后30天內(nèi)完成。
(三)報(bào)賬票據(jù)必須與項(xiàng)目實(shí)施方案中資金概算的內(nèi)容相吻合。除直接補(bǔ)助到戶項(xiàng)目、培訓(xùn)項(xiàng)目的務(wù)工補(bǔ)助和工程類項(xiàng)目的技工補(bǔ)助費(fèi)用按名冊(cè)報(bào)賬外，其余支出一律使用稅務(wù)發(fā)票，并附相關(guān)附件。
七、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制
(一)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持的農(nóng)民專業(yè)合作社
社員中貧困戶必須占50%以上。
(二)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)組織必須為可持續(xù)增收項(xiàng)目，確保村集體經(jīng)濟(jì)年增加純收入5萬元以上，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持扶貧龍頭企業(yè)必須具備企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常、帶動(dòng)貧困戶效果好、覆蓋貧困戶面廣、積極參與“三變”改革、有社會(huì)扶貧責(zé)任。
(四)對(duì)扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社、村集體經(jīng)濟(jì)、扶貧企業(yè)達(dá)不到上述準(zhǔn)入條件的不予支持，若違反該規(guī)定，將追究相關(guān)審批人的責(zé)任。
(五)保底分紅。貧困戶年保底分紅比例原則上不低于入股扶貧資金的5%并逐年遞增，具體比例視產(chǎn)業(yè)效益高低商定，原則上不低于5%。
(六)股份分紅。貧困戶入股的農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)產(chǎn)生收益后，貧困戶享受收益的比例原則上不低于量化入股扶貧資金收益的60%。也可以采取其他分紅方式，無論采取哪種方式，都要確保貧困戶利益，分紅比例均不得低于入股扶貧資金的5%。
(七)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
(八)探索推廣“三變改革”模式。對(duì)扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)主體的，采取利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保貧困戶利益分成不低于量化入股扶貧資金收益的60%。
八、績(jī)效考評(píng)制度
(一)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)是指對(duì)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的使用管理過程及其效果進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)。
(二)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)的目標(biāo)是突出成效，強(qiáng)化監(jiān)督，保證財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性，通過開展財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)，充分調(diào)動(dòng)項(xiàng)目單位扶貧資金使用管理爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)的積極性，提高資金精準(zhǔn)扶貧﹑精準(zhǔn)脫貧的使用效果，全面提升我縣財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理水平。
(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)的對(duì)象是使用管理中央、省、市財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的項(xiàng)目單位及有關(guān)主管部門。
縣人民政府對(duì)項(xiàng)目單位的考評(píng)工作由縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織實(shí)施。
(四)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)的依據(jù):
1、中央和省級(jí)財(cái)政、扶貧等部門共同制定或財(cái)政部門制定的財(cái)政扶貧資金和扶貧項(xiàng)目管理的規(guī)章和規(guī)范性文件。
2、統(tǒng)計(jì)部門公布的有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，財(cái)政部門反映資金使用﹑管理情況的有關(guān)數(shù)據(jù)，扶貧項(xiàng)目主管部門統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目資金數(shù)據(jù)。
3、經(jīng)本級(jí)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定同意上報(bào)的各項(xiàng)目單位上年度扶貧開發(fā)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)。
4、資金撥付文件及相關(guān)資料。
5、審計(jì)部門出具的有關(guān)扶貧資金審計(jì)報(bào)告，各級(jí)財(cái)政部門監(jiān)督檢查門出具的有關(guān)扶貧資金檢查報(bào)告。
6、扶貧項(xiàng)目主管部門、兩辦督查室對(duì)項(xiàng)目的督促檢查資料。
(五)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)的主要內(nèi)容包括扶貧開發(fā)成果、財(cái)政扶貧資金管理、使用和扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況。
(六)財(cái)政扶貧資金績(jī)效考核指標(biāo)依據(jù)考評(píng)內(nèi)容設(shè)定，主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監(jiān)督管理情況和調(diào)整指標(biāo)等4個(gè)部分、12個(gè)
資金的管理制度5
為規(guī)范項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效益，特制定本管理制度。
一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度
一）項(xiàng)目資金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)組織申報(bào)。
二）項(xiàng)目資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)、完整，并裝訂成冊(cè)。
三）申報(bào)部門提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議研究同意后，上報(bào)上級(jí)主管部門。
四）申報(bào)部門隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門批準(zhǔn)情況。
二、項(xiàng)目資金的使用制度
一）建立會(huì)計(jì)核算制度，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。
二）實(shí)行政府采購(gòu)制度，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購(gòu)。三）建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度。
三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度一）對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施前，主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
二）各項(xiàng)目實(shí)施部門或單位定期向項(xiàng)目單位報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。
三）項(xiàng)目完工后，申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。
四）上級(jí)補(bǔ)助資金建設(shè)的工程，竣工后應(yīng)由審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
四、項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度
一）對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。
二）績(jī)效考評(píng)采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的`具體情況排定名次。
資金的管理制度6
1，目的與適用范圍
為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國(guó)家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級(jí)政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請(qǐng)，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，�？顚Ｓ茫荒芘沧魉�。
2，職責(zé)
2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。
2.2，項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、對(duì)外對(duì)上匯報(bào)、內(nèi)外對(duì)接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺(tái)賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。
2.3，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作，包括項(xiàng)目實(shí)施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、
項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會(huì)議決定;根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。
3，管理要求
3.1，專帳管理：對(duì)各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，專款專用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。
3.4，專班負(fù)責(zé)：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。
3.5，陽(yáng)光運(yùn)作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請(qǐng)專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購(gòu)實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購(gòu)有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。
3.6，檔案管理：對(duì)項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購(gòu)供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。
3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均
有權(quán)有責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的.審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請(qǐng)外部審計(jì)單位對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。
3.8，外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動(dòng)接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。
4，專項(xiàng)資金的使用流程
4.1，訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購(gòu)均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購(gòu)或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理;所有工程、采購(gòu)、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長(zhǎng)或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請(qǐng)支付資金。
4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請(qǐng)、辦理手續(xù);形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請(qǐng)、監(jiān)理和專班現(xiàn)場(chǎng)人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。
4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)
保期滿由項(xiàng)目專班或工程實(shí)施人提出申請(qǐng)，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?/p>
4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長(zhǎng)簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長(zhǎng)簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。
5，項(xiàng)目驗(yàn)收
5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后。可以申請(qǐng)竣工驗(yàn)收�？⒐を�(yàn)收應(yīng)邀請(qǐng)項(xiàng)目的政府職能部門參加。
6，獎(jiǎng)罰
比照公司《員工獎(jiǎng)懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。
7，其他
本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金的管理制度7
一、項(xiàng)目資金績(jī)效管理總體目標(biāo).
建立以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向、以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障、以優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量、提高資金使用效率為目的的糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程項(xiàng)目資金績(jī)效管理評(píng)價(jià)體系。
二、項(xiàng)目績(jī)效管理的基本原則。
1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)。縣政府負(fù)責(zé)糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程項(xiàng)目資金績(jī)效管理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)工作，成立項(xiàng)目績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)、安排、部署糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程資金項(xiàng)目績(jī)效管理工作，縣財(cái)政局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目單位開展績(jī)效管理工作，縣糧食局是項(xiàng)目績(jī)效管理的責(zé)任主體單位，負(fù)責(zé)具體實(shí)施項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
2、科學(xué)規(guī)劃、公開透明。建立科學(xué)規(guī)范的項(xiàng)目制度管理體系和工作流程，按照真實(shí)、客觀、公平、公正的要求，做到指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、方法合理，并依法公開項(xiàng)目績(jī)效信息，接受社會(huì)監(jiān)督。
3、績(jī)效掛鉤、激勵(lì)約束。建立以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算分配機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，將資金使用效果與資金分配掛鉤，督促項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位切實(shí)承擔(dān)起項(xiàng)目績(jī)效管理的責(zé)任。
三、項(xiàng)目績(jī)效管理工作程序。
1、編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。項(xiàng)目法人單位根據(jù)省財(cái)政廳、省糧食局下達(dá)的年度項(xiàng)目申報(bào)指南和績(jī)效目標(biāo)要求，將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及完成績(jī)效目標(biāo)的保障措施納入項(xiàng)目年度實(shí)施方案，在項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)時(shí)，按照“績(jī)效優(yōu)先”的原則，編制項(xiàng)目建設(shè)具體內(nèi)容，確定項(xiàng)目預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目論證，確�？�(jī)效目標(biāo)的科學(xué)性。
2、縣財(cái)政局、縣糧食局建立項(xiàng)目績(jī)效管理評(píng)審專家?guī)�，�?jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)政、糧食局或委托中介機(jī)構(gòu)任意一方組織績(jī)效評(píng)審，對(duì)項(xiàng)目法人單位申報(bào)的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)文本及項(xiàng)目實(shí)施方案，組織有關(guān)專家按照績(jī)效目標(biāo)清晰、量化、符合實(shí)際的要求對(duì)項(xiàng)目設(shè)定的主要技術(shù)指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)、環(huán)境等績(jī)效目標(biāo)，進(jìn)行評(píng)審并提出績(jī)效目標(biāo)評(píng)審意見。
3、項(xiàng)目法人單位根據(jù)績(jī)效專家提出的評(píng)審意見，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施方案、標(biāo)準(zhǔn)文本進(jìn)行修改和完善，報(bào)縣財(cái)政局、縣糧食局審定后，聯(lián)合上報(bào)省財(cái)政廳、省糧食局廳。
4、省級(jí)財(cái)政部門、糧食局部門對(duì)項(xiàng)目年度實(shí)施方案，標(biāo)準(zhǔn)文本評(píng)審并項(xiàng)目批復(fù)后，縣財(cái)政、糧食局部門按政府信息公開的要求，將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
5、項(xiàng)目建設(shè)單位按照項(xiàng)目工程“四制”管理的要求，組織項(xiàng)目實(shí)施，并實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬制、國(guó)庫(kù)集中支付制、政府采購(gòu)制管理，縣財(cái)政部門對(duì)建設(shè)單位的報(bào)賬資料進(jìn)行審核，項(xiàng)目資金支出實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)管理。
6、縣財(cái)政部門和糧食局部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況實(shí)行跟蹤問效管理，定期和不定期的對(duì)項(xiàng)目資金的使用及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位不按規(guī)定用途使用資金，財(cái)政部門應(yīng)停止資金撥付，并責(zé)令項(xiàng)目主管和項(xiàng)目實(shí)施單位予以整改，確保項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
7、項(xiàng)目實(shí)施完工后，項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)照項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)行情況形成績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告，報(bào)縣財(cái)政、糧食局部門，縣財(cái)政、糧食局部門組織相關(guān)部門和有關(guān)績(jī)效專家對(duì)照項(xiàng)目的實(shí)施方案和績(jī)效目標(biāo)、建設(shè)單位的.自評(píng)報(bào)告進(jìn)行實(shí)地查看，查閱資料，檢查工程建設(shè)是否按項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容執(zhí)行，建設(shè)內(nèi)容是否完成，績(jī)效目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，收益對(duì)象是否滿意等方面，進(jìn)行績(jī)效評(píng)審，提出績(jī)效評(píng)價(jià)審核意見，存在的問題責(zé)令項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行整改后，形成項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)省財(cái)政廳和省糧食局廳。
四、項(xiàng)目績(jī)效的保障措施。
1、建立項(xiàng)目績(jī)效管理體系�？h要建立和完善政府主導(dǎo)，財(cái)政局、糧食局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、項(xiàng)目建設(shè)單位共同參與的項(xiàng)目績(jī)效管理體系，縣糧食局部門要充分發(fā)揮主體作用，制定具體措施，確保完成績(jī)效目標(biāo)�？h財(cái)政部門要認(rèn)真履行職責(zé)，制定項(xiàng)目績(jī)效管理的總體思路和工作方案，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效管理工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。
2、完善項(xiàng)目績(jī)效管理評(píng)價(jià)體系。縣財(cái)政局制定項(xiàng)目績(jī)效管理的具體實(shí)施細(xì)則，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果運(yùn)用等各項(xiàng)管理流程，增強(qiáng)可操作性，確保項(xiàng)目績(jī)效管理與項(xiàng)目實(shí)施方案編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。
3、實(shí)施績(jī)效審計(jì)和監(jiān)察�？h監(jiān)察、審計(jì)部門要對(duì)績(jī)效管理工作審計(jì)和監(jiān)督。審計(jì)、監(jiān)察結(jié)果依法向社會(huì)公開。對(duì)不能按要求履行績(jī)效管理職責(zé)、項(xiàng)目支出績(jī)效達(dá)不到預(yù)定目標(biāo)的部門和建設(shè)單位實(shí)行績(jī)效問責(zé)。
4、加強(qiáng)宣傳。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效管理理念，強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效意識(shí)，創(chuàng)新項(xiàng)目管理方式，增強(qiáng)項(xiàng)目管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高項(xiàng)目績(jī)效管理工作水平。
資金的管理制度8
一、資金風(fēng)險(xiǎn)防范
1、項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)、撥款制度，實(shí)行項(xiàng)目資金�？顚Ｓ�，專戶管理，專帳核算制度。
2、建立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和會(huì)計(jì)核算制，并自覺接受財(cái)政、審計(jì)紀(jì)檢和上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化項(xiàng)目資金的管理和監(jiān)督。對(duì)擅自變更項(xiàng)目預(yù)算、截留、挪用和坐支項(xiàng)目資金的`，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴(yán)肅查處。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項(xiàng)目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的上報(bào)制度，定期不定期地開展項(xiàng)目資金專項(xiàng)檢查，全程跟蹤檢查各項(xiàng)項(xiàng)目資金的撥付、使用情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時(shí)上報(bào)。
二、資金管理機(jī)構(gòu)
資金管理組參與項(xiàng)目工程資金階段審計(jì)和年終審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目資金撥付、使用情況定期進(jìn)行審核，全程進(jìn)行監(jiān)督，保證資金正常運(yùn)行。
三、資金管理方式
每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項(xiàng)目請(qǐng)款書和季度項(xiàng)目分月用款計(jì)劃表、季度項(xiàng)目申請(qǐng)書，逐級(jí)上報(bào)國(guó)土資源部土地整理中心，申請(qǐng)年度和季度項(xiàng)目資金。
四、資金撥付方式
工程施工費(fèi)采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預(yù)付款xx%；工程施工中，根據(jù)工程進(jìn)度和質(zhì)量，撥付xx%；工程竣工后，根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果和工程竣工決算，撥付xx%。
資金的管理制度9
1、強(qiáng)化企業(yè)資金預(yù)算管理，企業(yè)貨幣資金管理制度。
企業(yè)應(yīng)依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展變化、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要和企業(yè)資金資金的實(shí)際狀況來科學(xué)合理的編制企業(yè)資金預(yù)算。企業(yè)要嚴(yán)格按照資金預(yù)算來籌集、使用和管理企業(yè)資金，不可隨意的籌集使用資金，確保企業(yè)的資金預(yù)算更好的服務(wù)于企業(yè)的資金管理，對(duì)企業(yè)資金的有效管理發(fā)揮作用。資金預(yù)算管理有切實(shí)有效的貫徹執(zhí)行，規(guī)范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執(zhí)行的審批權(quán)限和制度，超限額或重大事項(xiàng)資金支付要實(shí)行集體審批，嚴(yán)格控制無預(yù)算或超審批權(quán)限的資金支出。嚴(yán)格企業(yè)內(nèi)部資金收入和支出審批程序以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)為手段，健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，減少人為因素，實(shí)現(xiàn)高效率的.信息化管理。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、會(huì)計(jì)憑證、原始的管理，要依法建賬，及時(shí)核對(duì)銀行賬目，認(rèn)真履行定期對(duì)賬、報(bào)賬的制度，建立定期進(jìn)行檢查的制約機(jī)制。不符合審核程序不能支付資金，按規(guī)定實(shí)事求是報(bào)賬，不作假賬。 但如果在預(yù)算的執(zhí)行過程中確實(shí)發(fā)現(xiàn)了預(yù)算的不合理，可以對(duì)于企業(yè)的資金預(yù)算進(jìn)行全面的考察并結(jié)合企業(yè)決策者的意見了合理的修訂企業(yè)的資金預(yù)算，以確保企業(yè)的資金預(yù)算更符合企業(yè)的需要。
2、建立健全資金管理制度體系,強(qiáng)化日常資金管理。
(1)企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，編制企業(yè)資金制度，企業(yè)資金管理制度應(yīng)當(dāng)包含資金預(yù)算制度、資金審批制度、資金籌集制度、資金日常使用制度、資金投資制度、資金核算制度等。企業(yè)應(yīng)將企業(yè)資金管理制度體系運(yùn)用于企業(yè)資金管理的全過程，做到任何資金環(huán)節(jié)都有有章可循且必須按章辦事，保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點(diǎn)上，使計(jì)劃外開支、無效益支出得到嚴(yán)格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上，管理制度《企業(yè)貨幣資金管理制度》。(2)強(qiáng)化企業(yè)資金的日常管理。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制資金開支范圍，杜絕一切無計(jì)劃的、不合理的資金開支，減少資金浪費(fèi)，促進(jìn)企業(yè)資金合理有效地使用。在企業(yè)內(nèi)部劃分責(zé)任中心，對(duì)各職能部門進(jìn)行明確的職責(zé)分工，使其樹立資金有償使用的觀念，使各部門自覺的加強(qiáng)其資金使用的管理并控制資金使用的全過程，盡可能的減少和避免資金的浪費(fèi)和無效使用.同時(shí).企業(yè)應(yīng)建立各部門的資金考核制度，定期對(duì)各部門的資金的使用和管理情況進(jìn)行考核，依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行有效的獎(jiǎng)懲處理，使資金的使用和管理與職工的切身利益相結(jié)合，使企業(yè)的所用員工都樹立資金管理意識(shí)，確立資金成本的觀念并調(diào)動(dòng)其資金管理的積極性，加強(qiáng)資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。
3、完善資金管理監(jiān)督制度，確保企業(yè)資金的安全、完整。
企業(yè)應(yīng)建立健全資金內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，實(shí)行資金管理人員不相容職務(wù)相互分離制度，合理設(shè)置會(huì)計(jì)、出納及相關(guān)的工作崗位，確保各崗位職責(zé)分明、相互制約。會(huì)計(jì)、出納崗位應(yīng)相互分離，不允許一個(gè)人辦理資金使用的全過程。積極開展內(nèi)部審計(jì)，健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制制度，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督對(duì)于企業(yè)資金管理的有效控制，把監(jiān)督關(guān)口前移，將更多的精力放到資金管理審計(jì)中去，強(qiáng)化資金事前計(jì)劃和事中控制，保證企業(yè)資金在嚴(yán)格的程序下進(jìn)行。
資金的管理制度10
第一章總則
第一條為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項(xiàng)目盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“公司法”)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱“上市規(guī)則”)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范指引”）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條本制度是公司對(duì)募集資金使用和管理的基本行為準(zhǔn)則。如募集資金投資項(xiàng)目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度。
第四條募集資金只能用于公司在發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資項(xiàng)目。公司變更募集資金用途必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。
第五條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定募集資金的詳細(xì)使用計(jì)劃，組織募集資金投資項(xiàng)目的具體實(shí)施，做到募集資金使用的公開、透明和規(guī)范。公司董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權(quán)。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事應(yīng)勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行募集資金使用的監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規(guī)范、公開和透明。
第六條公司應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，在年度審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。
第七條未按規(guī)定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準(zhǔn)程序，致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。
第二章募集資金專戶存儲(chǔ)
第八條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。募集資金的存放應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則。
第九條為保證募集資金安全使用和有效監(jiān)管，公司應(yīng)在依法具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開立專用銀行賬戶，用于募集資金的存放和收付。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司
控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)，如公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。
第十條公司對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)制度。除募集資金專用賬戶外，公司不得將募集資金存儲(chǔ)于其他銀行賬戶（包括但不限于基本賬戶、其他專用賬戶、臨時(shí)賬戶）；公司亦不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、銀行借款等其他資金存儲(chǔ)于募集資金專用賬戶。公司開設(shè)多個(gè)募集資金專用銀行賬戶的，必須以同一募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的資金在同一專用賬戶存儲(chǔ)的原則進(jìn)行安排。
第十一條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┕緫�(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；
�。ǘ┠技Y金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的'募集資金項(xiàng)目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位蚴䝼�(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元人民幣或募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；
�。ㄎ澹┍Ｋ]機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
�。┕�、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。
�。ㄆ撸┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。
第三章募集資金使用
第十二條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。
第十三條公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。
第十四條募集資金支出必須嚴(yán)格遵守公司有關(guān)資金管理的制度以及本制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均需公司有關(guān)職能部門提出資金使用申請(qǐng)，按照資金使用審批權(quán)限，由財(cái)務(wù)部門審核，并由相關(guān)權(quán)限履行決策程序進(jìn)行審批后財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。
公司在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，資金使用必須嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行，資金支出應(yīng)當(dāng)遵守公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。計(jì)劃投資項(xiàng)目申請(qǐng)支用資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須按月編報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后由財(cái)務(wù)部辦理?yè)芸钍掷m(xù)。對(duì)申領(lǐng)撥回的資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須嚴(yán)格按照�？顚Ｓ玫脑瓌t使用。
第十五條公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。募集資金投資項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，在審議該事項(xiàng)時(shí)還需履行關(guān)聯(lián)方回避表決程序、獨(dú)立董事意見程序。
第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會(huì)承諾的計(jì)劃進(jìn)度組織實(shí)施，資金使用部門要編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門報(bào)送具體工作進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。
對(duì)于確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致募集資金投資項(xiàng)目不能按承諾的預(yù)期計(jì)劃進(jìn)度完成時(shí)，必須公開披露實(shí)際情況并詳細(xì)說明原因。
第十七條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金運(yùn)用項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變更的原因等。
第十八條募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目。
�。ㄒ唬┠技Y金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；
�。ǘ┠技Y金投資項(xiàng)目擱置的時(shí)間超過一年；
�。ㄈ┏^最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的50%；
�。ㄋ模┢渌技Y金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況。
公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）。
第十九條公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。
第二十條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過六個(gè)月。
公司在發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。
第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；
�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；
（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過六個(gè)月；
（四）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過募集資金凈額的50%；
（五）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用)；
�。┻^去十二月內(nèi)未進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；
�。ㄆ撸┏兄Z在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；
（八）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見。
第二十二條公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
（二）募集資金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；
補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。
公司擬以超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的，還須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并通過網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會(huì)提供便利。
第四章募集資金用途變更
第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；
�。ㄋ模┍舅J(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。
第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。公股份有限公司募集資金管理制度司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十五條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。
第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后兩個(gè)交易日內(nèi)公告如下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┰�(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；
�。ǘ┬马�(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；
（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；
（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；
（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資用途的意見；
�。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說明；
如新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。
第二十七條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。
第二十八條公司變更募集資金用途用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。
第二十九條公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的（募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：
（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項(xiàng)目的金額；
�。ㄈ┰擁�(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；
�。ㄋ模⿹Q入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；股份有限公司募集資金管理制度；
�。┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；
�。ㄆ撸┍舅蟮钠渌麅�(nèi)容。
公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。
第三十條公司改變募集資金運(yùn)用項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響及保薦機(jī)構(gòu)的意見。
第三十一條單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照變更募集資金用途的相應(yīng)程序及披露義務(wù)。
第三十二條全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
�。ㄒ唬┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見；
（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；
（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
第五章募集資金管理與監(jiān)督
第三十三條公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。
公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。
審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部股份有限公司募集資金管理制度門沒有按照前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。
第三十四條公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本制度及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。
第三十五條獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)全力配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。
第三十六條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法使用募集資金的情況有權(quán)予以制止。
第六章附則
第三十七條本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí)，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。
第三十八條本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過后生效，其修改亦同。
第三十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
資金的管理制度11
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條本資金計(jì)劃僅指資金使用計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的投資、采購(gòu)、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的.計(jì)劃。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門。
第二章各部門職責(zé)
第五條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計(jì)劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的審核、匯總。
第三章資金計(jì)劃內(nèi)容
第六條資金支出
（一）投資活動(dòng)資金支出
1、土地：建筑項(xiàng)目部依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計(jì)劃。
2、房屋建筑物：建筑項(xiàng)目部依據(jù)土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計(jì)劃。
3、機(jī)器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。
4、運(yùn)輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購(gòu)置計(jì)劃，編制資金使用計(jì)劃。
�。ǘ┗I資活動(dòng)資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項(xiàng)目組根據(jù)公司長(zhǎng)期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計(jì)劃。
（三）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出
1、商品采購(gòu)：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。
2、薪酬支出：綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等薪酬類資金使用計(jì)劃。
3、管理費(fèi)用支出：綜合部負(fù)責(zé)車輛費(fèi)用、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、車輛費(fèi)用（除修理費(fèi)）等資金支付計(jì)劃由辦公室負(fù)責(zé)編制；車輛修理費(fèi)資金支付計(jì)劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制；環(huán)保費(fèi)（排污費(fèi)）資金支付計(jì)劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制；試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)磅費(fèi)等資金支付計(jì)劃由質(zhì)量控制處負(fù)責(zé)編制。
4、稅金：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計(jì)劃。
5、銷售費(fèi)用：營(yíng)銷部負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，線下運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)編制辦公修理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、促銷費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃。
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凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充編制，一并上報(bào)。
第四章資金計(jì)劃編制程序
第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。
第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計(jì)劃編制本部門次月資金使用計(jì)劃并報(bào)公司財(cái)務(wù)部。
第九條財(cái)務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計(jì)劃，報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人審批，并根據(jù)資金使用計(jì)劃合理安排資金，保證資金收支平衡。
第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)處下達(dá)經(jīng)審批的月度資金收支計(jì)劃至各部門，各部門要嚴(yán)格按照此計(jì)劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對(duì)不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的超計(jì)劃付款原則上不予支付。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)處方可辦理。
第五章資金計(jì)劃控制
第十一條財(cái)務(wù)部每月編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計(jì)劃對(duì)比分析，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因。
第十二條財(cái)務(wù)處根據(jù)每月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況，對(duì)各單位資金收支計(jì)劃兌現(xiàn)率進(jìn)行檢查、通報(bào)，對(duì)計(jì)劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。
資金的管理制度12
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司管理中心財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財(cái)務(wù)狀況，提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)資料，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《政府財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、制度制定。
第三條 本規(guī)定目標(biāo)：
1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2、堵塞漏洞、消除隱患，保護(hù)單位資金和財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
3、規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、可靠、完整。
4、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第二章 貨幣資金管理
第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券和其他貨幣資金。
第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
1、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財(cái)務(wù)專用章。
2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
第六條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對(duì)不符合要求或不合法的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。
第七條 單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得設(shè)賬外賬。
第三章 現(xiàn)金管理
第八條 財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫(kù)存限額不得超過1000元，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交存銀行。
第九條 必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算�，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類獎(jiǎng)金、對(duì)職工個(gè)人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。
第十條 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個(gè)環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。
第十一條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的`支出，不得坐支現(xiàn)金。
第十二條 應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金。
第四章 銀行存款管理
第十三條 單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫(kù)存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項(xiàng)，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報(bào)告單”，一并裝訂在當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證中。對(duì)核對(duì)過程中發(fā)生的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因。
第五章 固定資產(chǎn)管理
第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制計(jì)劃，做出預(yù)算，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。
第十七條 購(gòu)置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購(gòu)置物品申請(qǐng)單》，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)。數(shù)額較大，應(yīng)由三人以上采購(gòu)小組或向社會(huì)公開招標(biāo)，簽訂合同，擇優(yōu)購(gòu)置，增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。
第十九條 會(huì)計(jì)和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺(tái)賬。對(duì)于固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù)，必須做到賬賬、賬實(shí)相符。
第二十條 各部室對(duì)領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊(cè)登記，要妥善保管使用，指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明原因。
第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對(duì)確實(shí)不能使用和修復(fù)的固定資產(chǎn)，由各部室負(fù)責(zé)人及時(shí)提出意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 堅(jiān)持每年對(duì)公司財(cái)產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié)果及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。對(duì)在清查中盤盈盤虧的財(cái)產(chǎn)，查明原因后，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章 低值易耗品管理
第二十三條 低值易耗品的購(gòu)入
1、購(gòu)入低值易耗品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)辦理。購(gòu)入本著節(jié)約、實(shí)用、分批的原則，防止浪費(fèi)和積壓。
2、所需的各種低值易耗品均由各部門做出計(jì)劃，須填寫《購(gòu)置物品申請(qǐng)單》，由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)。
3、一次性購(gòu)入金額、數(shù)量較大的物品，要簽訂購(gòu)入合同，合同的簽訂要通過總經(jīng)理會(huì)議研究決定。
第二十四條 低值易耗品的領(lǐng)用和管理
1、辦公室購(gòu)入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點(diǎn)實(shí)物，填寫“實(shí)物入庫(kù)單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報(bào)銷交財(cái)務(wù)。
2、部門領(lǐng)用耗品時(shí)，應(yīng)填寫出庫(kù)單，經(jīng)批準(zhǔn)后，保管根據(jù)出庫(kù)單交付實(shí)物。
3、保管人員應(yīng)建立實(shí)物明細(xì)賬，并根據(jù)實(shí)物入庫(kù)單、出庫(kù)單登記賬薄。
第七章 應(yīng)收款項(xiàng)管理
第二十五條 本規(guī)定所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括單位因場(chǎng)地租賃而發(fā)生的向場(chǎng)地租賃單位收取的場(chǎng)租收入和宣傳費(fèi)收入、職工個(gè)人往來欠款。
第二十六條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月底對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理核對(duì)，并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理上報(bào)《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對(duì)各應(yīng)收款項(xiàng)予以催收、核查。經(jīng)營(yíng)部門收回的現(xiàn)金、支票要及時(shí)上交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。
第二十七條 職工出差、辦公事需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的，本人填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，給予辦理。長(zhǎng)期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來單位的業(yè)務(wù)人員特殊需要借款時(shí)，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由本單位有關(guān)人員代辦，并負(fù)責(zé)收回借款。
第二十八條 職工個(gè)人欠款應(yīng)于出差回來、辦完公事后五日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，沒有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財(cái)務(wù)。特殊情況，不得超過半月，超過半月在考績(jī)工資中扣除本人20分。差旅費(fèi)的報(bào)銷由經(jīng)辦人員填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附報(bào)銷單據(jù)，交財(cái)務(wù)人員審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。
第二十九條 關(guān)于經(jīng)營(yíng)部、公司營(yíng)業(yè)款結(jié)賬工作程序
1、經(jīng)營(yíng)部、公司與客戶簽訂合同后，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)將合同原件交財(cái)務(wù)室備案。
2、經(jīng)營(yíng)部、公司各自指派專人負(fù)責(zé)，依合同內(nèi)容、金額登記備查簿，根據(jù)結(jié)款情況及時(shí)登記備查簿。
3、月末由財(cái)務(wù)向總經(jīng)理、主管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部、公司提供本月及以前月份《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。
4、每周一經(jīng)營(yíng)部、公司將本周經(jīng)營(yíng)收入情況報(bào)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理。
5、兩個(gè)月未收回的款項(xiàng)由財(cái)務(wù)分別報(bào)各經(jīng)營(yíng)部門、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人限期催收，并相應(yīng)扣罰相關(guān)部門的考績(jī)分?jǐn)?shù)。
第八章 合同管理
第三十條 經(jīng)濟(jì)合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟(jì)行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學(xué)嚴(yán)密。
第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，必須報(bào)總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營(yíng)部、公司簽訂的會(huì)議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營(yíng)部、公司負(fù)責(zé)人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財(cái)務(wù)備案。
第三十二條合同價(jià)款的支付和結(jié)算
1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付，由施工方向公司該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)送經(jīng)工程項(xiàng)目監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價(jià)款結(jié)算表，按結(jié)算程序報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。待工程全部完工并驗(yàn)收合格后，按規(guī)定留足審定值的3%—5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年)，其余款項(xiàng)進(jìn)行支付。
2、設(shè)備等采購(gòu)合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的按合同規(guī)定支付預(yù)付款，貨到驗(yàn)收合格后，根據(jù)驗(yàn)收憑據(jù)，按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，并留合同價(jià)款的3%—5%，期限不少于一年的質(zhì)量保證金。
第九章 稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理
第三十三條 票據(jù)及有關(guān)印章的保管
1、財(cái)務(wù)要加強(qiáng)貨幣資金票據(jù)(發(fā)票、門票和電影票等)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。
2、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章(財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章)應(yīng)由會(huì)計(jì)保管。嚴(yán)禁一人同時(shí)保管印章和票據(jù)。
3、應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。
第三十四條 發(fā)票的管理
1、發(fā)票領(lǐng)用、保管
�、儆沙黾{領(lǐng)購(gòu)、保管、整理、繳銷;會(huì)計(jì)設(shè)登記簿進(jìn)行登記;
�、诎l(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放;
③發(fā)票的開據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時(shí)開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營(yíng)部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內(nèi)完成款項(xiàng)結(jié)算工作;
2、發(fā)票開據(jù)、作廢
�、侔l(fā)票要序時(shí)、序號(hào)開具，不得虛開、代開、跳號(hào)、開大頭小尾發(fā)票;
�、诎l(fā)票作廢時(shí)必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章;
第三十五條 支票管理
1、建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。
2、領(lǐng)用空白支票，需先填寫領(lǐng)用申請(qǐng)單，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié)算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。
3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。
4、接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。
第十章 財(cái)務(wù)開支管理
第三十五條 財(cái)務(wù)開支審批原則和管理辦法
財(cái)務(wù)各項(xiàng)開支必須堅(jiān)持先審批，后支付的原則。實(shí)行大額財(cái)務(wù)開支由總經(jīng)理辦公會(huì)議研究審定，總經(jīng)理批準(zhǔn);小額財(cái)務(wù)開支由部門經(jīng)理報(bào)分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批或?qū)徟墓芾磙k法。
第三十六條 費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)
1、各項(xiàng)費(fèi)用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財(cái)務(wù)人員審核，第十八條 購(gòu)入的財(cái)產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財(cái)務(wù)方可給予報(bào)銷
第十一章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)
第三十六條 會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作的法律、法規(guī)和各項(xiàng)制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。
2、負(fù)責(zé)各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細(xì)分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會(huì)計(jì)賬薄要按月結(jié)賬。
3、按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定要求提供有關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
4、定期與出納及相關(guān)人員核對(duì)有關(guān)賬目，協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對(duì)各類應(yīng)收款項(xiàng)予以核查、催收。
5、按月計(jì)提各項(xiàng)稅金，確保稅金及時(shí)足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜，提供稅務(wù)部門所需各類納稅資料。
6、做好年度財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制、匯總和上報(bào)工作，及時(shí)辦理財(cái)政的資金撥付工作。
7、對(duì)指定保管的印章應(yīng)加強(qiáng)管理，不得作為他用。
8、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔及安全工作。
9、配合好各部門工作。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時(shí)工作。
第三十七條 出納員崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款工作，登記現(xiàn)金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”和“出納報(bào)告單”。
2、出納要隨時(shí)掌握銀行余額，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，保證資金的支付。
3、支付款項(xiàng)時(shí)必須復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否完備，對(duì)不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。
4、管理好空白發(fā)票、支票及有價(jià)票據(jù)，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、整理、繳銷。
5、根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知，按時(shí)編制和發(fā)放工資、計(jì)算個(gè)人所得稅、登記個(gè)人住房公積金臺(tái)賬。
6、辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作。
第三十八條 保管崗位職責(zé)
1、辦理物品入庫(kù)驗(yàn)收、登記和領(lǐng)用出庫(kù)手續(xù);
2、按類別建立固定資產(chǎn)和耗材明細(xì)賬，確保賬物相符、賬賬相符。
3、按照常備物品的用量情況，向部門申購(gòu)人提供需求建議。
4、對(duì)交還的物品，分門別類，分別上賬入庫(kù)。
5、負(fù)責(zé)庫(kù)房物品的存放安全，嚴(yán)防物品霉?fàn)�變質(zhì)及發(fā)生火災(zāi)、失盜、爆炸等事故，定期對(duì)庫(kù)房進(jìn)行清理，保證庫(kù)存物品堆放有序，領(lǐng)用科學(xué)。
6、對(duì)庫(kù)存物品要做到心中有數(shù)，必要時(shí)提供使用建議。
7、對(duì)各部門、各崗位設(shè)備專人管理清單做備份管理，并就相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)整事宜對(duì)清單做增補(bǔ)、刪減。
8、每年根據(jù)固定資產(chǎn)賬及設(shè)備專人管理清單對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清理，并就設(shè)備、資產(chǎn)的報(bào)損維修事宜提出建議。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
資金的管理制度13
一、責(zé)任單位和責(zé)任人
責(zé)任單位：
責(zé)任人：承辦人（a角、b角）、分管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)成員。
二、權(quán)力行使依據(jù)
經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）執(zhí)行。
三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┑谒臈l"各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金必須按來源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，專款專用，學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。"
�。ǘ┖诤訉W(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第六條"學(xué)院專項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)（包括平臺(tái)建設(shè)）、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)（包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書信息建設(shè)）、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。"
�。ㄈ┖诤訉W(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第七條"專項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出。"
�。ㄋ模┖诤訉W(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第九條"專項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈(zèng)贊助、對(duì)外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)金以及與建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支。"
四、所需資料
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目申請(qǐng)書；
�。ǘ╉�(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書；
�。ㄈ┖诤訉W(xué)院預(yù)算分配方案；
�。ㄋ模┛尚行匝芯繄�(bào)告。
五、受理
專項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人（a角、b角）對(duì)各部門申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，符合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場(chǎng)登記。材料不齊全的，當(dāng)場(chǎng)一次性告知申請(qǐng)單位需要補(bǔ)正的內(nèi)容。不符合專項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準(zhǔn)與決定
�。ㄒ唬┦芾砗�，承辦人（a角、b角）按要求審核申報(bào)材料后，報(bào)分管副處長(zhǎng)；分管副處長(zhǎng)同意后報(bào)處長(zhǎng)審定，處長(zhǎng)同意后報(bào)校長(zhǎng)審定；
�。ǘ┏修k人（a角、b角）根據(jù)處長(zhǎng)意見，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長(zhǎng)審核，處長(zhǎng)審定，報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時(shí)限
自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的`決定，并在7個(gè)工作日內(nèi)召開校長(zhǎng)辦公會(huì)組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長(zhǎng)期公布，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長(zhǎng)期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法（試行）》執(zhí)行。
十、責(zé)任追究
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度責(zé)任追究辦法（試行）》執(zhí)行。
資金的管理制度14
項(xiàng)目資金使用管理制度
一、辦公用品是指與辦公直接聯(lián)系的消耗性物品，如：筆、墨、紙張及微機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、照相機(jī)等的耗材。局機(jī)關(guān)的辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)置、管理、發(fā)放。
二、辦公用品實(shí)行按季購(gòu)買制，各科（室）根據(jù)工作實(shí)際需要，在每個(gè)季度最后一個(gè)月將下一季度所需要辦公用品清單送辦公室，辦公室審定并報(bào)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一采購(gòu)發(fā)放。
三、辦公用品實(shí)行限額管理辦法。局有關(guān)科（室）每人每年限額100元，特殊情況超過限額的，須寫出書面報(bào)告說明情況，并報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。
四、辦公用品購(gòu)買實(shí)行兩人以上共同負(fù)責(zé)制，采購(gòu)大宗辦公用品，按《市政府采購(gòu)制度》規(guī)定執(zhí)行。
五、辦公用品實(shí)行專人管理。入庫(kù)時(shí)，保管人員要對(duì)其質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行核對(duì)和驗(yàn)收，并進(jìn)行登記（品名、數(shù)量、單價(jià)、進(jìn)貨單位等），購(gòu)物人和保管發(fā)放人對(duì)所購(gòu)物品清點(diǎn)無誤，分別在清單上簽字。
六、辦公用品驗(yàn)收入庫(kù)后，經(jīng)辦公室主任簽字，財(cái)務(wù)人員按清單和發(fā)票進(jìn)行審核報(bào)銷。
七、局領(lǐng)導(dǎo)所需辦公用品隨用隨送，但仍需請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)本人簽字。 各科（室）所需的'一般辦公用品，原則上按季度根據(jù)實(shí)際需要發(fā)放；打印紙、復(fù)印紙等貴重辦公用品，原則上按實(shí)際需要從嚴(yán)發(fā)放。發(fā)放辦公用品，一般情況由科（室）負(fù)責(zé)人領(lǐng)取，也可委托科（室）內(nèi)其他同志領(lǐng)取，經(jīng)手人要簽字。
資金的管理制度15
1.目的
為了加強(qiáng)集團(tuán)公司日常各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用資金的預(yù)算管理,便于財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌安排,靈活調(diào)配、運(yùn)用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用,通過實(shí)行預(yù)算管理達(dá)到降低經(jīng)營(yíng)成本,強(qiáng)化增收節(jié)支,完善內(nèi)部核算機(jī)制,提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的。集團(tuán)所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計(jì)劃外,還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計(jì)收、支平?表,以保證運(yùn)營(yíng)資金得到合理安排。
財(cái)務(wù)資金既指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可以變現(xiàn)的有價(jià)證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。因此,為保證運(yùn)營(yíng)資金的'有序管理,特制定本辦法。
2.應(yīng)用范圍
適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。
3.職責(zé)
3.1集團(tuán)職能部門及各子公司負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算計(jì)劃制定,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。
3.2集團(tuán)職能部門及各子公司資金預(yù)算計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷,對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。
4.具體規(guī)定
4.1集團(tuán)各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理計(jì)劃書,并在此基礎(chǔ)上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預(yù)算表,逐月上報(bào)集團(tuán)計(jì)財(cái)部分管會(huì)計(jì)一份,集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)一份,主管副總裁一份。財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報(bào)總裁。
4.2集團(tuán)計(jì)財(cái)部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來源與運(yùn)用預(yù)算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實(shí)際與預(yù)算資金來源與運(yùn)用分析表及匯總表。分別報(bào)送子公司經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報(bào)總裁。
4.3各子公司的收入計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)議以及收款期限等,預(yù)計(jì)可收(兌)金額編制。
4.4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購(gòu)支出計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購(gòu)置合同及工程進(jìn)度、供貨時(shí)間等,預(yù)計(jì)資金支出計(jì)劃。
4.5各子公司經(jīng)常費(fèi)用的支出,包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)以往實(shí)際發(fā)生額,結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。
4.6月份資金預(yù)算計(jì)劃未列的支出項(xiàng)目,超支金額在10000元以內(nèi)的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn),并加情況說明。金額超過10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計(jì)財(cái)部不予報(bào)銷。
4.7對(duì)于超出預(yù)算計(jì)劃的說明,要求注明超支的原因,預(yù)計(jì)今后費(fèi)用增長(zhǎng)幅度,提出具體消化的措施。
4.8由于業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和縮小,經(jīng)董事會(huì)同意可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整年度預(yù)算計(jì)劃或月份資金使用計(jì)劃。
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