公司逾期應收賬款管理細則

公司逾期應收賬款管理細則1

　　一、每日工作

　　1、維修收款：根據打印的維修單收款，審核售后優(yōu)惠權限，注意事項

　　1）對超權限的要服務顧問補全手續(xù)

　　2）收款后，要將系統(tǒng)中的結算單收銀，時間要與交款日一致。

　　3）禁止無業(yè)務開票，不允許高開發(fā)票，對于特殊情況，需財務總監(jiān)或總經理簽字同意

　　4）一般來說，發(fā)票過月不再補開。

　　5）將當時的營業(yè)款交出納，并在交接表上簽字（錢款交接與簽字同時進行）交接表一式兩份，出納留一份備檔。（不允許有相互欠款）特殊情況要財務經理或財務總監(jiān)批準同意。

　　6）次日將維修單據交財務審核。

　　7）收銀員相互之間錢帳交接要有完備的手續(xù)。

　　2、統(tǒng)計當月保險明細。

　　3、統(tǒng)計當月所有掛帳客戶，并做流水記錄，要有總表、按客戶分類表，并將結算單整理作為附件。

　　3、整車：注意事項

　　1）客戶交定金時開具收據。

　　2）根據銷售部優(yōu)惠讓利申請表開具整車發(fā)票，并全額收取車款，客戶若是貸款，廠家貸款通知單視同現款，其他銀行貸款通知單須總經理或副總經理簽字同意方可開票。

　　3）每臺車必需進行清算工作，收回收據，若客戶收據遺失須復印客戶的'身份證并寫遺失申明。若客戶收據姓名與開票姓名不致，要客戶出具代付款證明。

　　4）次日將當天的整車收據與發(fā)票整理好交財務。

　　4、每日做好客戶積分的管理記錄工作。

　　5、財務錯時上下班規(guī)定

　　1）財務每月制定錯時值班表，無特殊情況要按時值班

　　2）每日下班時，收銀將其它錢款及保險柜鑰匙收拾好，只留500元零錢備用，對于大額錢款來不及送存銀行的，上交財務出納處，由財務經理監(jiān)督封存

　　6、每日下班前盤點現金，若有出入第一時間報財務經理備案，以備財務組織人員查找原因。

　　二、每周工作

　　1、每周定期清理系統(tǒng)，定期對帳。

　　1）定期清理系統(tǒng)中的維修單據，對于超過三天的單據要積極與服務顧問溝通，問明原因，摧促結帳，對于超過一星期的單據，提交給財務經理。

　　2）定期清理裝潢單，對于處于理算單中的裝璜單每周清理一次，核對收銀，核對有誤的，打印單據與原始讓利優(yōu)惠單一起交財務經理，當月已裝裝潢完畢的裝潢單必須在當月收銀。

　　3）按銷售手工裝潢單下系統(tǒng)裝璜單，原則上一個客戶只下一個裝璜單，特殊情況需請示。

　　2、每周至少一次核對整理掛帳表，確保無誤。

　　三、每月工作

　　1、清理系統(tǒng)單據，對超過一周未收銀的，做明細表在次月1日上交財務經理。

　　2、在月底前將當月所有的裝潢完結的裝潢單結算完畢。

　　3、次月3日前將當月掛帳總表及明細表（打印報財務經理，由財務經理轉報總經理）

　　4、月底最后一點將所有資金盤點核對無誤。

　　5、制作當月在修車成本統(tǒng)計表。

公司逾期應收賬款管理細則2

　　出納工作最基本準則：日清月結。

　　一、每日工作內容

　　1、提取備用金（各種面額）支付日常報銷及節(jié)能補貼，并記帳編號（最遲不超過次日下班）

　　2、按付款通知單通過網銀支付款項并打印單據并記帳，每周去銀行取回單，粘貼完畢交成本做帳或者先交成本做帳取回單據次日要全部粘貼完畢。

　　3、與收銀交接當天營業(yè)款，收取收銀交款時在交接單上簽字（一式兩份，收銀留一份存檔）并將當時的營業(yè)款交存銀行（如有收銀代墊報銷款，開現金支票抵現）當日結清與收銀帳，不允許相互之間欠款。

　　4、按銷售部請款解押，并打印付款憑證并記帳，并記錄解押臺帳。

　　5、及時支付各部門的付款申請，及時清理各種付款業(yè)務。

　　6、每周至少去一次銀行取各種單據，處理各項收款業(yè)務憑證。

　　7、每日報帳。

　　8、員工報銷沖以前個人借款時，開收據沖帳，員工借款單與報銷時間相隔二天以上的`，借款必須做帳。

　　二、周工作內容

　　1、每周至少去一次銀行取回單并處理帳務

　　2、每周至少自盤一次現金與現金日記帳是否相符，若有不符及時報告部門經理。

　　3、每周清理手上單據，是否有未付報銷單據，未付款請款單，未付配件款，及時補辦上述業(yè)務。

　　三、月度工作內容

　　1、次月3日前必須到銀行將上月所有回單取回，次月5日前必須處理完所有現金與銀行業(yè)務，次月8日前編制完銀行余額調節(jié)表。

　　2、與成本核對完現金與銀行日記帳后，將當月的現金與銀行帳做月結處理。

　　3、由于不可抗力因素，無法取得單據的，在取得單據的三個工作日內將單據粘貼到原始附件后。

　　4、次月5日下班前，做好財務經理現金盤點的準備工作，并進行現金盤點。

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