融資性擔保公司管理暫行辦法（通用5篇）
在學習、工作、生活中，制度使用的情況越來越多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的融資性擔保公司管理暫行辦法，希望對大家有所幫助。
融資性擔保公司管理暫行辦法 1
第一章 總則
第一條 為加強對在京融資性擔保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定擔保責任的行為。
本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司、股份有限公司。
本辦法所稱再擔保公司是指依法設立，為融資性擔保公司所承擔擔保責任提供擔保的有限責任公司、股份有限公司。
本辦法所稱市監(jiān)管部門是指北京市金融工作局，本辦法所稱區(qū)(縣)監(jiān)管部門是指各區(qū)(縣)人民政府指定的管理部門。
第三條 融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經營模式。
融資性擔保公司與企業(yè)、銀行業(yè)金融機構等客戶的業(yè)務往來，應當遵循誠實守信的原則，遵守合同的約定。
第四條 融資性擔保公司與再擔保公司共同構成北京市融資性擔保體系的主體。融資性擔保公司、再擔保公司依法開展業(yè)務，不受任何機關、單位和個人的干涉。
第五條 融資性擔保公司開展業(yè)務，應當遵守法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。
融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業(yè)務無關或有損客戶利益的活動。
第六條 融資性擔保公司開展業(yè)務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。
第七條 建立北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議制度。北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議在融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和北京市人民政府領導下，負責研究制訂促進本市融資性擔保業(yè)務發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔保業(yè)務監(jiān)督管理制度，協(xié)調相關部門共同解決融資性擔保業(yè)務監(jiān)管中的重大問題，指導市監(jiān)管部門對融資性擔保業(yè)務進行監(jiān)管和風險處置，辦理融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和北京市人民政府交辦的其他事項。
北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局、北京市發(fā)展和改革委員會、北京市經濟和信息化委員會、北京市財政局、北京市商務委員會、中國人民銀行營業(yè)管理部、北京市工商行政管理局、北京市人民政府法制辦公室、北京市金融工作局組成，北京市金融工作局為牽頭單位。
北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議召集人由北京市金融工作局局長擔任，成員為各成員單位負責同志。聯(lián)席會議辦公室設在北京市金融工作局，承擔聯(lián)席會議日常工作。聯(lián)席會議設聯(lián)絡員，由聯(lián)席會議成員單位有關處室的負責同志擔任。各成員單位按照職責分工開展工作，主動研究融資性擔保業(yè)務監(jiān)管工作的有關問題，積極參加聯(lián)席會議，認真落實聯(lián)席會議布置的工作任務。
北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和北京市人民政府報告工作，重大事項須報請北京市人民政府批準。
第二章 設立、變更和終止
第八條 在北京市轄區(qū)內設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經市監(jiān)管部門審查批準。
區(qū)(縣)監(jiān)管部門負責融資性擔保公司及其分支機構設立申請的受理，并在受理后將全部申請材料報送市監(jiān)管部門審查批準。
經批準設立的融資性擔保公司及其分支機構，由市監(jiān)管部門頒發(fā)經營許可證，并憑經營許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。融資性擔保公司在完成工商登記后30日內，應按照《金融企業(yè)財務規(guī)則》向同級財政部門備案。
任何單位和個人未經市監(jiān)管部門批準，不得經營融資性擔保業(yè)務，不得在名稱中使用“融資性擔�！弊謽�，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第九條 設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：
(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。
(二)有具備持續(xù)出資能力的股東。
(三)有符合本辦法規(guī)定的注冊資本。
(四)有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員。
(五)有健全的組織機構、內部控制及風險管理制度。
(六)有符合要求的營業(yè)場所。
(七)市監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。
董事、監(jiān)事、高級管理人員和從業(yè)人員的資格管理辦法遵照融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議制定的相關辦法執(zhí)行。
第十條 在京設立融資性擔保公司，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元。
在京設立再擔保公司，注冊資本最低限額為人民幣8億元。
注冊資本為實繳貨幣資本。
已在其他省市注冊的融資性擔保公司在北京市轄區(qū)內設立分支機構的，應當向擬設立的分支機構撥付不低于5000萬元人民幣的營運資金，并滿足本市的相關監(jiān)管要求。
在京融資性擔保公司撥付給北京市轄區(qū)以外的各分支機構營運資金的總和，不得超過公司資本金總額的60%。剩余資本金應滿足本市相關要求。
第十一條 設立融資性擔保公司，應向所在區(qū)(縣)監(jiān)管部門提交下列文件：
(一)申請書。應當載明擬設立的融資性擔保公司的名稱、住所、注冊地、注冊資本和業(yè)務范圍等事項。
(二)可行性研究報告。
(三)章程草案。
(四)股東名冊及其出資額、股權結構。
(五)股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關資料。
(六)擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明。
(七)經營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。
(八)營業(yè)場所證明材料。
(九)符合監(jiān)管部門規(guī)范的中介機構出具的法律意見書。
(十)申請人出具的遵守本辦法的承諾書。
(十一)市監(jiān)管部門要求提交的其他材料。
區(qū)(縣)監(jiān)管部門負責申請的受理工作。受理后將全套申請材料報送至市監(jiān)管部門。
市監(jiān)管部門應在收到區(qū)(縣)監(jiān)管部門報送的全套材料后20日內，完成對擬設立融資性擔保公司的審查，做出批準或不予批準的決定。市監(jiān)管部門批準后，頒發(fā)經營許可證。
市監(jiān)管部門依法需要聘請中介機構和專家進行評審的，所需時間不在本期限約束內，監(jiān)管部門應將具體所需時間告知申請人。
第十二條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經市監(jiān)管部門批準。
(一)變更名稱。
(二)變更組織形式。
(三)變更注冊資本。
(四)變更公司住所。
(五)調整業(yè)務范圍。
(六)變更董事、監(jiān)事、高級管理人員。
(七)變更持有5%以上股權的股東。
(八)分立或者合并。
(九)修改章程。
(十)市監(jiān)管部門規(guī)定的其他變更事項。
融資性擔保公司變更申請由區(qū)(縣)監(jiān)管部門負責受理，并將全套材料報市監(jiān)管部門審查；再擔保公司變更申請由市監(jiān)管部門負責受理。
市監(jiān)管部門應在收到全套變更申請材料后20日內，完成對擬變更融資性擔保公司、再擔保公司的審查，做出批準或不予批準的決定。
融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，憑市監(jiān)管部門批準文件向工商行政管理部門申請變更登記。
第十三條 在京依法設立的融資性擔保公司擬在其他省(區(qū)、市)設立分支機構的，應滿足以下條件：
(一)公司經營正常，符合各項監(jiān)管指標要求。
(二)公司近兩年內未發(fā)生擔保詐騙、重大擔保代償損失或投資損失。
(三)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員近兩年內未涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件。
(四)公司已設立兩名以上的獨立董事，以及首席風險官和首席合規(guī)官。
(五)市監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。
在京依法設立的融資性擔保公司擬在其他省(區(qū)、市)設立分支機構的，應向所在區(qū)(縣)監(jiān)管部門提交申請材料。區(qū)(縣)監(jiān)管部門受理后將全套申請材料報送市監(jiān)管部門。
市監(jiān)管部門應在收到全套申請材料后20日內，做出批準或不予批準的決定。
在其他省(區(qū)、市)依法設立的融資性擔保公司擬在京設立分支機構的，除提交第十一條中所規(guī)定的材料外，須同時提交當地監(jiān)管部門的批準文件。
第十四條 融資性擔保公司因分立、合并或出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當向所在區(qū)(縣)監(jiān)管部門報送申請材料并經市監(jiān)管部門審查批準，憑批準文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。
第十五條 融資性擔保公司有重大違法經營行為，嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，經北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議同意，由市監(jiān)管部門撤銷其經營許可證。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第十六條 融資性擔保公司解散或被撤銷經營許可證的，應當依法成立清算組或融資性擔保在保業(yè)務處置組，按照債務清償計劃及時償還有關債務。區(qū)(縣)和市監(jiān)管部門在北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議指導下督促其清算或處置過程。
融資性擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益。
第十七條 融資性擔保公司不能清償到期債務，且資產不足以清償全部債務的，經北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議同意，應當依法實施破產。
融資性擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益。
第三章 業(yè)務范圍
第十八條 融資性擔保公司經市監(jiān)管部門批準，可以經營下列部分或全部融資性擔保業(yè)務：
(一)貸款擔保。
(二)票據承兌擔保。
(三)貿易融資擔保。
(四)項目融資擔保。
(五)信用證擔保。
(六) 其他融資性擔保業(yè)務。
第十九條 融資性擔保公司不得從事下列活動：
(一)吸收存款。
(二)發(fā)放貸款。
(三)受托發(fā)放貸款。
(四)受托投資。
(五)監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。
融資性擔保公司從事非法集資活動的，由市、區(qū)(縣)監(jiān)管部門依法予以查處。
第二十條 融資性擔保公司經市監(jiān)管部門批準，可以兼營下列部分或全部業(yè)務：
(一) 訴訟保全擔保。
(二) 投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業(yè)務。
(三) 與擔保業(yè)務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。
(四) 以自有資金進行投資。
(五) 監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。
第二十一條 融資性擔保公司經監(jiān)管部門批準，可以開展再擔保業(yè)務。開展再擔保業(yè)務應符合以下條件：
(一) 公司經營正常，符合各項監(jiān)管指標要求。
(二) 公司近兩年無違法、違規(guī)不良記錄，未發(fā)生擔保詐騙、重大擔保代償損失或投資損失。
(三) 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員近兩年內未涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件。
(四) 注冊資本不低于人民幣8億元。
(五) 監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。
第四章 經營規(guī)則和風險控制
第二十二條 融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結構，完善議事規(guī)則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效性。
有條件的融資性擔保公司應當設立獨立董事、首席風險官、首席合規(guī)官等。首席合規(guī)官、首席風險官應當由取得符合市監(jiān)管部門要求的相應資質，并具有融資性擔保或金融從業(yè)技能與經驗的人員擔任。
第二十三條 融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。
第二十四條 融資性擔保公司應當配備或聘請在經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的.專業(yè)人才。
第二十五條 融資性擔保公司應當按照金融企業(yè)財務規(guī)則、企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量。
第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關規(guī)定。
第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的15%，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過其凈資產的30%。
第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。
對于引入再擔保的融資性擔保業(yè)務，擔保責任余額按再擔保承保比例核減后的擔保責任余額計算。
第二十九條 融資性擔保公司可以自有資金進行投資，僅限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于其凈資產20%的其他投資。
第三十條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。
第三十一條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。
對于引入再擔保的融資性擔保業(yè)務，擔保賠償準備金的提取應按比例核減再擔保承保的擔保責任余額后計算。
擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。
市監(jiān)管部門可以根據融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監(jiān)管的需要，經北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議同意后，要求融資性擔保公司調整擔保賠償準備金比例。
融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。
第三十二條 融資性擔保公司與債權人應當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務關系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。
第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業(yè)務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關信息并有權對相關情況進行核實。
第三十四條 融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監(jiān)督，共同維護雙方的合法權益。
第三十五條 融資性擔保公司應當按照規(guī)定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業(yè)務總體情況等信息告知相關債權人。
第五章 監(jiān)督管理
第三十六條 市監(jiān)管部門應當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度。區(qū)(縣)監(jiān)管部門對轄區(qū)內融資性擔保公司經營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，于每年5月底前完成所監(jiān)管融資性擔保公司上一年度機構概覽報告，并報送市監(jiān)管部門。市監(jiān)管部門于每年6月底前完成全市融資性擔保公司上一年度機構概覽報告，并報送融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議。
第三十七條 融資性擔保公司應當主動接受市、區(qū)(縣)監(jiān)管部門的監(jiān)督管理，按照規(guī)定向市、區(qū)(縣)監(jiān)管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規(guī)報告等文件和信息。
融資性擔保公司向監(jiān)管部門提交的各類文件和信息，應當真實、準確、完整，并依法承擔責任。
第三十八條 融資性擔保公司應當按季度向市、區(qū)(縣)監(jiān)管部門報告資本金運用情況。
市監(jiān)管部門根據審慎監(jiān)管的需要，經北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議同意，可以要求融資性擔保公司提高資本質量和資本充足率。
第三十九條 融資性擔保公司應按照監(jiān)管部門要求提供專項資料。
監(jiān)管部門可根據監(jiān)管需要與融資性擔保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。
區(qū)(縣)監(jiān)管部門在監(jiān)管談話后，應向市監(jiān)管部門報送談話記錄。市監(jiān)管部門認為必要時可向債權人通報有關融資性擔保公司的違規(guī)或風險情況。
第四十條 監(jiān)管部門根據監(jiān)管需要，可以對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查。融資性擔保公司應當予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關文件、信息。
現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示現(xiàn)場檢查通知書和檢查證件。
第四十一條 融資性擔保公司發(fā)生擔保詐騙、擔保代償或投資損失金額可能達到其凈資產5%以上的，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應當立即采取應急措施并向市、區(qū)(縣)監(jiān)管部門報告。
第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監(jiān)管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。
第四十三條 融資性擔保公司應當聘請符合市監(jiān)管部門規(guī)定的社會中介機構進行年度審計，并將審計報告及時報送區(qū)(縣)監(jiān)管部門。
第四十四條 市監(jiān)管部門應當會同有關部門建立融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件處置預案，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件。
第四十五條 市監(jiān)管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)年度發(fā)展和監(jiān)管情況，經北京市融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門聯(lián)席會議同意后，于每年2月底前向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和北京市人民政府報告本轄區(qū)上一年度融資性擔保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。
市監(jiān)管部門應當及時向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和北京市人民政府報告本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)的重大風險事件和處置情況。
第四十六條 融資性擔保行業(yè)應建立行業(yè)自律組織，履行自律、維權、服務等職責。
本市融資性擔保行業(yè)自律組織在市監(jiān)管部門的指導下開展工作。
第四十七條 征信管理部門將融資性擔保公司的有關信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關信息提供服務。
第六章 法律責任
第四十八條 市、區(qū)(縣)監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形之一的，依法予以處理；構成犯罪的，依法移送司法機關：
(一)違反規(guī)定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業(yè)務范圍的。
(二)違反規(guī)定對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查的。
(三)未依照規(guī)定報告重大風險事件和處置情況的。
(四)其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。
第四十九條 融資性擔保公司違反法律、法規(guī)及本辦法規(guī)定，有關法律、法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照規(guī)定給予處罰；構成犯罪的，依法移送司法機關。
第五十條 未經市監(jiān)管部門審查批準，擅自經營融資性擔保業(yè)務的，由有關部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用“融資性擔�！弊謽拥模墒斜O(jiān)管部門責令改正，拒不改正的，依法予以取締并處罰。
第七章 附 則
第五十一條 外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。
公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業(yè)務，參照本辦法有關規(guī)定執(zhí)行。
再擔保公司的內部控制、風險管理、公司治理、董事、監(jiān)事、高管人員的資格管理等參照本辦法執(zhí)行。
第五十二條 本辦法施行前已經設立的融資性擔保公司未達到本辦法規(guī)定要求的，應于20xx年3月31日前達到本辦法規(guī)定要求。
第五十三條 本辦法自公布之日起施行。
融資性擔保公司管理暫行辦法 2
第一章 總則
第一條 為加強融資性擔保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》(中國銀監(jiān)會等7部委20xx年第3號令)等法律法規(guī)，結合安徽實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱融資性擔保，是指擔保人與銀行業(yè)金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定擔保責任的行為。
本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司和股份有限公司。
第三條 融資性擔保公司從事經營活動應以安全性、流動性、合法性、收益性為基本準則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經營模式。
融資性擔保公司與企業(yè)、銀行業(yè)金融機構等客戶的業(yè)務往來，應當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。
第四條 融資性擔保公司依法開展業(yè)務，不受任何機關、單位和個人的干涉。
第五條 融資性擔保機構開展業(yè)務，應當遵守法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。
融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業(yè)務無關或有損客戶利益的活動。
第六條 融資性擔保公司開展業(yè)務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。
第七條 建立省融資性擔保業(yè)務監(jiān)管聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議由省政府金融辦、省發(fā)展改革委、省經濟和信息化委、省財政廳、省公安廳、省工商局、省法制辦、人民銀行合肥中心支行、安徽銀監(jiān)局組成，負責研究制訂全省融資性擔保業(yè)務發(fā)展政策和業(yè)務監(jiān)管制度，建立全省融資性擔保機構市場準入、關閉和退出機制，協(xié)調解決融資性擔保機構業(yè)務監(jiān)管和發(fā)展中的重大問題。省政府金融辦為全省擔保行業(yè)主管部門和聯(lián)席會議牽頭單位，會同其他成員單位履行融資性擔保公司日常審批、監(jiān)管職責，指導、督促市縣政府加強對融資性擔保公司的監(jiān)管和風險控制。聯(lián)席會議各成員單位具體職責，由聯(lián)席會議根據《國務院辦公廳關于進一步明確融資性擔保業(yè)務監(jiān)管職責的通知》(國辦發(fā)[20xx]7號)確定。
第八條 各市、縣政府是轄區(qū)內融資性擔保公司監(jiān)督管理和風險防范的第一責任人，要加強對本行政區(qū)域內融資性擔保公司的監(jiān)管管理和風險防范。各市、縣政府金融辦(或政府指定部門)要牽頭做好本行政區(qū)域內融資性擔保公司的行業(yè)管理工作，建立日常監(jiān)管和風險處置制度，承擔對融資性擔保公司日常監(jiān)督管理和風險處置責任。各級財政部門要積極參與地方融資性擔保體系建設，加強融資性擔保公司的財務監(jiān)管；對政府出資的融資性擔保機構要認真履行出資人責任，確保國有資產安全高效運作。
第二章 設立、變更和終止
第九條 設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經行業(yè)主管部門審查批準，經批準設立的融資性擔保公司及其分支機構，由行業(yè)主管部門頒發(fā)經營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。
任何單位和個人未經行業(yè)主管部門批準不得經營融資性擔保業(yè)務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第十條 融資性擔保公司名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式等依次組成，其中行政區(qū)劃指省、市、縣行政區(qū)劃的名稱，組織形式為有限責任公司或股份有限公司。
第十一條 設立融資性擔保公司，應當具備以下條件：
(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；
(二)有具備持續(xù)出資能力的股東；
(三)有符合本辦法規(guī)定的注冊資本；
(四)有符合任職資格的董事、監(jiān)事和高級管理人員；
(五)有具備專業(yè)知識和從業(yè)經驗的工作人員；
(六)有健全的組織結構、內部控制和風險管理制度；
(七)有符合要求的營業(yè)場所；
(八)符合政府對融資性擔保業(yè)統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局的總體要求；
(九)省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定的其他條件。
第十二條 設立融資性擔保公司應當經過籌建和開業(yè)兩個階段。申請籌建和開業(yè)，按照《安徽省融資性擔保公司設立審批工作指引(試行)》有關規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 融資性擔保公司的注冊資本來源必須真實合法，全部為實繳貨幣資本，由發(fā)起人或出資人一次足額繳納。注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。
第十四條 設立融資性擔保公司按注冊資本實行分級審批，其中，注冊資本在人民幣5000萬元以上(含5000萬元)的融資性擔保公司由省政府金融辦審批；注冊資本在人民幣5000萬元以下的由設區(qū)的市政府金融辦(或政府指定部門)審批，報省政府金融辦備案。涉及政府出資的，同時報省財政廳備案。
第十五條 申請融資性擔保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格，應符合下列條件：
(一)董事、監(jiān)事應具備與其履行職責相適應的知識、經驗及能力；
(二)董事長和高級管理人員應具備從事金融或經濟管理的職業(yè)經歷，掌握任職專業(yè)知識；
(三)董事、監(jiān)事和高級管理人員沒有犯罪記錄和不良信用記錄。
第十六條 融資性擔保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職資格由批準機關按照審批權限核準。
融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格管理，依照《安徽省融資性擔保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員資格管理暫行辦法》執(zhí)行。
第十七條 申請設立融資性擔保公司，應向行業(yè)主管部門提交下列文件、資料：
(一)申請書，應當載明擬設立融資性擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務范圍等事項；
(二)可行性研究報告；
(三)章程草案；
(四)股東名冊及其出資額、股權結構；
(五)股東出資的驗資證明以及持有注冊資本的5%以上股東的資信證明和有關資料；
(六)擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明；
(七)經營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；
(八)營業(yè)場所證明材料；
(九)省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門要求提交的其他文件、資料。
第十八條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經主管部門審查批準：
(一)變更名稱；
(二)變更組織形式；
(三)變更注冊資本；
(四)變更公司住所；
(五)調整業(yè)務范圍；
(六)變更董事、監(jiān)事、高級管理人員；
(七)變更持有5%以上股權的股東；
(八)分立或者合并；
(九)修改章程；
(十)省政府金融辦規(guī)定的其他變更事項。
融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經行業(yè)主管部門審查批準后，按規(guī)定向工商行政管理部門申請變更登記。
以上變更，屬注冊資本在人民幣5000萬元以上(含5000萬元)的融資性擔保公司，由設區(qū)的市政府金融辦(或市政府指定部門)初審后報省政府金融辦批準；注冊資本在人民幣5000萬元以下的，由設區(qū)的市政府金融辦(或市政府指定部門)批準后于10個工作日內報省政府金融辦備案。涉及政府出資的，同時報省財政廳備案。
第十九條 融資性擔保公司到省外設立分支機構的，應當征得省行業(yè)主管部門同意，并經擬設立分支機構所在地監(jiān)管部門審查批準。
第二十條 融資性擔保公司因分立、合并或出現(xiàn)公司章程規(guī)定解散事由需要解散的，應當經所在地政府行業(yè)主管部門審查批準，報省政府金融辦備案。融資性擔保公司應憑批準文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。
第二十一條 融資性擔保公司合并的，應在合并決議批準之日起10日內通知債權人。合并各方的債權、債務應當由合并后存續(xù)或新設的機構承繼。
第二十二條 融資性擔保公司分立，其財產作相應的分割，并應當自分立決議做出之日起10日內通知債權人。分立前的債務由分立后的機構承擔連帶責任，在分立前與債權人就債務清償達成書面協(xié)議另有約定的.除外。
第二十三條 融資性擔保公司有重大違法經營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由行業(yè)主管部門予以撤銷，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第二十四條 融資性擔保公司因以下原因解散：
(一)章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；
(二)股東大會決議解散；
(三)因合并或者分立需要解散；
(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被撤銷。
因第一項、第二項、第四項原因解散的，應當在解散事由出現(xiàn)之日起10日內由股東會(股東大會)推舉成員組成清算組，按照債務清償計劃及時償還有關債務。逾期不能組成清算組的，股東、債權人可以向人民法院申請指定股東組成清算組進行清算。清算組自成立之日起接管融資性擔保公司，負責處理與清算有關未了結業(yè)務，清理財產和債權、債務，分配清償債務后的剩余財產，代表融資性擔保公司參與訴訟、仲裁或者其他法律事宜，擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益，行業(yè)主管部門監(jiān)督其清算過程。
第二十五條 融資性擔保公司不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破產。
第三章 業(yè)務范圍
第二十六條 融資性擔保公司可以經營下列部分或全部擔保業(yè)務：
(一)貸款擔保；
(二)票據承兌擔保；
(三)貿易融資擔保；
(四)項目融資擔保；
(五)信用證擔保；
(六)其他融資性擔保業(yè)務。
第二十七條 融資性擔保公司可以兼營下列部分或全部業(yè)務：
(一)訴訟保全擔保；
(二)投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業(yè)務；
(三)與擔保業(yè)務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務；
(四)以自有資金進行投資；
(五)省政府金融辦規(guī)定的其他業(yè)務。
第二十八條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發(fā)行擔保業(yè)務，但應同時符合下列條件：
(一)近兩年無違法、違規(guī)不良記錄；
(二)省政府金融辦規(guī)定的其他審慎性條件。
從事再擔保業(yè)務的融資性擔保公司除需要滿足前款規(guī)定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續(xù)營業(yè)兩年以上。
第二十九條 融資性擔保公司不得從事下列活動：
(一)吸收存款；
(二)發(fā)放貸款；
(三)受托發(fā)放貸款；
(四)受托投資；
(五)省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定不得從事的其他活動。
融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關部門依法予以查處。
第四章 股東資格、股權設置和組織機構
第三十條 境內企業(yè)法人和經濟組織投資入股融資性擔保公司，應符合以下條件：
(一)在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；
(二)財務狀況良好，入股上一年度盈利；
(三)入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
(四)公司治理良好，內部控制健全有效；
(五)有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；
(六)有較強的經營管理能力和資金實力；
(七)擬入股的企業(yè)法人屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經營業(yè)績可以延續(xù)作為新企業(yè)的經營業(yè)績計算；
(八)省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定的其他條件。
第三十一條 境內自然人投資入股融資性擔保公司，應符合以下條件：
(一)有完全民事行為能力；
(二)有良好的社會聲譽和誠信記錄；
(三)入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
(四)省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定的其他條件。
第三十二條 融資性擔保公司的股權和組織機構設置按照《中華人民共和國公司法》有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條 融資性擔保公司的股份可依法轉讓、繼承和贈與。但發(fā)起人或出資人持有的股份自融資性擔保公司成立之日起2年內不得轉讓或質押；融資性擔保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員持有的股份，在任職期間內不得轉讓或質押。
第三十四條 融資性擔保公司應建立有效的監(jiān)督制衡機制。不設立董事會的，應由利益相關者組成的監(jiān)督部門(崗位)或利益相關者派駐的專職人員行使監(jiān)督檢查職責。
第三十五條 融資性擔保公司董事會或監(jiān)督管理部門(崗位)應對總經理或其經營負責人實施年度專項審計。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報所在地行業(yè)主管部門備案。主要負責人離任時，須進行離任審計。
第三十六條 融資性擔保公司董事和高級管理人員對融資性擔保公司負有忠實義務和勤勉義務。
融資性擔保公司董事及其高級管理人員違反法律、法規(guī)或融資性擔保公司章程，超出董事會或執(zhí)行董事授權范圍做出決策，致使融資性擔保公司形成嚴重損失的，應當承擔賠償責任。
第三十七條 融資性擔保公司董事會和經營管理層可根據需要設置不同的專業(yè)委員會，提高決策管理水平。
第五章 經營規(guī)則和風險控制
第三十八條 融資性擔保公司應當依法建立健全治理結構，完善議事規(guī)則、決策程序和內審制度，保持機構治理的有效性�？缡�、自治區(qū)、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應當設兩名以上的獨立董事。
第三十九條 融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。
第四十條 融資性擔保公司應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業(yè)人才。
跨省、自治區(qū)、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應當設立首席合規(guī)官和首席風險官。首席合規(guī)官、首席風險官應當由取得律師或注冊會計師等相關資格，并具有融資性擔�；蚪鹑趶臉I(yè)經驗的人員擔任。
第四十一條 融資性擔保公司應當按照金融企業(yè)財務規(guī)則和企業(yè)會計準則等的要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量。
第四十二條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關規(guī)定。
第四十三條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15%，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30%。
第四十四條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。
第四十五條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且不高于凈資產20%的其他投資。
第四十六條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金，擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法另行制定。
各級政府金融辦(或政府指定部門)可以根據融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調高擔保賠償準備金比例的要求。
融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。
第四十七條 融資性擔保公司要建立發(fā)起人和股東承諾制度。發(fā)起人向批準機關出具承諾書。公司股東與融資性擔保公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程。
第四十八條 融資性擔保公司與債權人應當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務關系，并在合同中明確約定風險承擔的方式。鼓勵銀行業(yè)金融機構與融資性擔保公司對貸款擔保風險實行比例分擔。
第四十九條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。
第五十條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業(yè)務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關信息，并有權對相關情況進行核實。
第五十一條 融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監(jiān)督，共同維護雙方的合法權益。
第五十二條 融資性擔保公司應當按照主管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業(yè)務總體情況等信息告知相關債權人。
第六章 監(jiān)督管理
第五十三條 各級政府金融辦(或政府指定部門)應當建立健全轄內融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測。
各設區(qū)的市政府金融辦(或政府指定部門)應當于每年5月底前完成所監(jiān)管融資性擔保公司上一年度機構概要報告。
第五十四條 融資性擔保公司應當按照規(guī)定向當地政府金融辦(或政府指定部門)報送經營報告、財務會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。提交各類文件和資料，應當真實、準確、完整。
第五十五條 融資性擔保公司應當按季度向當地政府金融辦(或政府指定部門)報告資本金運用情況。
各級政府金融辦(或政府指定部門)應當根據審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本充足率要求。
第五十六條 各級政府金融辦(或政府指定部門)根據監(jiān)管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關情況進行說明或必要的整改。
各級政府金融辦(或政府指定部門)認為必要時，可以向債權人通報所監(jiān)管有關融資性擔保公司的違規(guī)或風險情況。
第五十七條 各級政府金融辦(或指定部門)根據監(jiān)管需要，可以對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照主管部門的要求提供有關文件、資料。
現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。
第五十八條 融資性擔保公司發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5%以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事或高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應當立即采取應急措施并向當地主管部門報告。
第五十九條 融資性擔保公司應當及時向當地政府金融辦(或政府指定部門)報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。
第六十條 融資性擔保公司應當聘請社會中介機構進行年度審計，并將審計報告及時報送主管部門。
第六十一條 各級政府金融辦(或政府指定部門)應當會同有關部門建立融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件處置預案，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時有效處置融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件。
第六十二條 各設區(qū)的市政府金融辦(或政府指定部門)應當于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)年度發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年1月底前向省融資性擔保業(yè)務監(jiān)管聯(lián)席會議辦公室和市人民政府報告本轄區(qū)上一年度融資性擔保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。
各設區(qū)的市政府金融辦(或政府指定部門)應當及時向省融資性擔保業(yè)務監(jiān)管聯(lián)席會議辦公室和市人民政府報告本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)重大風險事件和處置情況。
第六十三條 各級政府金融辦(或政府指定部門)應積極組織開展融資性擔保公司的信息咨詢、經驗交流、業(yè)務培訓、權益保護、行業(yè)自律和對外交流等工作，切實推進融資性擔保公司加強自身建設和文化建設，促進融資性擔保業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第六十四條 融資性擔保行業(yè)建立行業(yè)自律組織，履行自律、維權、服務等職責。全省融資性擔保業(yè)自律組織接受省融資性擔保業(yè)務監(jiān)管聯(lián)席會議和行業(yè)主管部門的指導。
第六十五條 省政府金融辦應會同人民銀行合肥中心支行等有關單位建立健全融資性擔保公司的信用評級制度，積極引導融資性擔保公司參加外部信用評級，并向社會公布評級結果。人民銀行合肥中心支行應將融資性擔保公司有關信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關信息提供服務。
第七章 法律責任
第六十六條 各級政府金融辦(或政府指定部門)和相關監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(一)違反規(guī)定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業(yè)務范圍的；
(二)違反規(guī)定對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查的；
(三)未依照本辦法第六十二條規(guī)定報告重大風險事件和處置情況的；
(四)違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的其他行為。
第六十七條 融資性擔保公司違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章的，按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定予以處罰。
第六十八條 違法本辦法第九條規(guī)定，擅自經營融資性擔保業(yè)務的，由有關部門依法予以取締。
第八章 附則
第六十九條 公司制以外的融資性擔保公司從事融資性擔保業(yè)務參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行，具體辦法另行制定。
外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規(guī)另規(guī)定的，依照其規(guī)定。
融資性再擔保機構管理辦法另行制定。
第七十條 本辦法實施前已設立的融資性擔保公司不符合本辦法規(guī)定的，應當在20xx年3月31日前達到本辦法規(guī)定的要求。具體規(guī)范整頓方案由省融資性擔保業(yè)務監(jiān)管聯(lián)席會議制定。
第七十一條 本辦法自公布之日起施行。
融資性擔保公司管理暫行辦法 3
第一章總則
第一條為了規(guī)范集團公司和各子公司的融資行為，加強融資管理和監(jiān)控，降低融資成本，有效防范財務風險，維護集團公司整體利益，根據相關法律，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司、下屬各獨立核算的全資子公司和控股子公司。
第三條本制度中所稱融資，包括權益性融資和債務性融資。權益性融資是指融資結束后增加了企業(yè)權益資本的融資，如追加資本金、增資擴股；債務性融資是指融資結束后增加了企業(yè)負債的融資，如向銀行借款、股東企業(yè)借款(需通過金融機構委托貸款方式)等。
第四條融資應符合集團公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。其原則為：
1、總體上以滿足各公司資金需要為宜，但要遵從集團公司的統(tǒng)籌安排；既要保證公司及時有足夠的資金滿足公司各項投資需要，又不能讓過多債務資金在公司賬面閑置。
2、充分利用各級政府及金融機構優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資如：資助、無息或貼息貸款、優(yōu)惠利率。
3、長遠利益與當前利益兼顧。
4、權衡資本結構(權益資本和債務資本比重)對企業(yè)穩(wěn)定性、再融資或資本運作可能帶來的影響。
5、合理配置長短期負債的比例，不僅要降低長期負債資金成本過高，而且又要避免短期債務多而面臨短期還貸壓力過大。
6、嚴格控制公司資產負債率、流動比率、速動比率，要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。
第五條融資活動內部控制目標在于：
1、保證融資活動在發(fā)生前必須得到適當的審核和審批；
2、保證融資業(yè)務在法律允許的范圍內進行；
3、保證融資活動在執(zhí)行過程中得到全面監(jiān)督；
4、保證利息正確計提和支付；
5、保證股東權益被合理地確認。
第二章組織和職責
第六條集團公司財務管理中心是公司實施融資管理的職能部門，其主要職責包括：
1、完善公司融資管理制度；
2、公司融資活動的策劃、論證與監(jiān)管；
3、審核各子公司重要融資活動，并提出專業(yè)意見；
4、公司對外、對內擔保的審查論證；
5、對集團公司及各子公司的融資活動進行動態(tài)跟蹤管理。
第七條公司內審部門對融資活動進行定期和不定期的審計。
第八條各子公司經營層負責子公司董事會授權范圍以內融資項目的審批。
第九條子公司董事會負責子公司股東大會授權范圍以內融資項目的審批。
第十條集團公司總裁負責公司融資項目在董事會或常務董事會授權范圍內的審批和子公司融資項目授權范圍內的審核。
第三章融資決策管理
第十一條公司融資管理實行審核制、審批制和備案制相結合的方式。
第十二條權益性籌資：
1、集團公司和各子公司的實收資本不得隨意變更。全資子公司注冊資本的增減變動，不論是貨幣資金投入還是往來劃轉，均應報集團公司財務部管理中心審核，根據公司的相關制度，分級審批后方可執(zhí)行。參股子公司注冊資金的增減變動按參股公司的有關規(guī)定執(zhí)行，并聘請會計師事務所驗資后報集團公司備案。
2、參股子公司在注冊或增資擴股時，應督促所有股東遵照國家有關法規(guī)和董事會要求，及時、足額交付資本金，對未按時或足額交付資本金的，按參股子公司有關規(guī)定作股權調整等處理，并報集團公司備案。
3、各子公司股東投入的資本金不得以非法定減少注冊資本；
4、合作項目吸收的資金比照注冊資本進行管理。
第十三條債務性籌資
各單位向銀行借款應遵從銀行與國家的有關規(guī)定，并以維護公司信譽為首要原則，及時辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。
第十四條集團公司及各子公司的對外借款(包括長短期借款、票據貼現(xiàn)等)均應報集團公司財務管理中心審核，并經集團公司財務負責人和總裁審核后，報經集團公司董事會或常務董事會批準方可執(zhí)行。
第十五條公司向股東企業(yè)借款均應報集團公司股東大會批準后方可執(zhí)行。
第四章融資過程管理
第十六條融資環(huán)節(jié)的主要業(yè)務包括：
1、分析確定公司在短期和長期內所需要的資金數量；
2、編制各種融資確定融資規(guī)模和財務成本控制目標；
3、按公司制度上報審批確定融資方式及融資機構；
4、簽訂各種借款；
5、定期計算和支付利息；
6、進行相關會計核算；
7、到期還款。
第十七條融資業(yè)務的職務分離1、融資計劃的編制人與審批人分離；
2、負責利息或股利的計算及會計核算的人員與支付利息或股利的人員分離。
第十八條公司編制融資計劃中應詳細說明融資的理由，融資的數量，融資前后公司財務狀況的變化，融資對公司未來收益的影響，各種融資方式利益比較以及對某種融資方式的建議等。
第十九條集團公司財務管理中心每年編制和匯總公司融資計劃，經內部審核程序報依據《公司法》、《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》、《關于授予董事長常務委員會、董事長、總經理經營管理權限的`授權書》及其他公司規(guī)章制度所對應的審批程序審批。
第二十條各公司在融資合作銀行的選取上必須經內部審核程序報依據《公司法》、《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》、《關于授予董事長常務委員會、董事長、總經理經營管理權限的授權書》及其他公司規(guī)章制度所對應的審批程序審批
第二十一條公司及各子公司融資力爭銀行的最優(yōu)利率。同時應合理安排短、長期貸款比例，爭取貸款成本最低。
第二十二條各子公司向當地銀行申請了貸款額度后，不得擅自向當地銀行提款，在當地銀行的每一筆借款，仍需按審批程序提前進行申報，即經公司財務總經理、總裁批準后方可操作。提款后，需及時向集團公司財務中心備案。
第二十三條到期還款：各級公司須嚴格履行《借款合同》有關規(guī)定，按時還本付息。
第二十四條提前還款：公司如有資金計劃提前還款，必須及時報集團公司審批統(tǒng)一計劃使用信貸資金金，提高資金的利用效率。
第二十五條延遲還款：原則上集團所有企業(yè)不得延遲還款，特殊請況必須上報集團董事會批準。
第五章集團內部企業(yè)資金拆借管理
第二十六條各全資子公司向集團借款申請必須經過本公司財務負責人及本公司總經理批準后，才能向集團公司上報。經集團公司財務總經理、總裁批準后方可執(zhí)行。
第二十七條集團公司財務部管理中心管理中心據公司內部借款報批，對批準借款根據不同金額，從受理借款申請日起在最短時間內完成審批、借款手續(xù)，并將款項轉入全資子公司指定賬戶。
第二十八條利率由集團公司統(tǒng)一制定。
第二十九條各子公司向集團申請了借款后，應按計劃提款，按規(guī)定使用。
第三十條到期還款：各級公司須嚴格履行《借款合同》有關規(guī)定，按時還本付息。
第三十一條提前還款：公司如有資金計劃提前還款，必須及時報集團公司審批，統(tǒng)一計劃使用信貸資金，提高資金的利用效率。
第三十二條延遲還款：原則上不得延遲還款，特殊請況必須上報集團財務總經理、總裁批準
第七章融資結果評價
第三十五條由集團內審部門負責融資結果的評價。
1、融資業(yè)務進行前是否經過合法授權；
2、是否符合本制度的有關規(guī)定；
3、評價融資帶來的實際收益(和融資前計劃收益的，融資前實際收益比較)，并估計對公司未來的影響。
第九章附則
第三十六條本制度規(guī)定與相關法律法規(guī)或公司章程相抵觸時，以相關法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定為準。
第三十七條本制度(草案)經集團公司董事會審議通過后施行，修訂亦同。本制度解釋權歸集團財務管理中心。
融資性擔保公司管理暫行辦法 4
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范成都康福家健康管理有限公司（以下簡稱：管理公司）項目投資運作和投融資行為，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化和經營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經濟條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經濟效益，并依照《中華人民共和國公司法》等國家有關政策法規(guī)，結合管理公司章程及具體情況制定本制度。
第二條 本公司及下屬各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。
第三條 本公司及下屬各單位的重大投資項目由總經理辦公會和董事會審議決定，由總經理和各項目經理負責組織實施。
第四條 本制度中的融資，包括權益資本融資和債務資本融資兩種方式。權益性融資是指融資結束后增加了企業(yè)權益資本的融資，如增加實收資本；債務性是指融資結束后增加了企業(yè)負債的融資，如向金融機構借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務性融資，是指負債期限不超過一年（含一年）的債務性融資。長期債務性融資，是指負債期限超過一年（不含一年）的債務性融資。
第五條 本制度適用于成都康福家健康管理有限公司及其下屬控股子公司的一切融資行為。
第二章 項目的初選與分析
第六條 各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據，綜合考慮產業(yè)的主導方向及產業(yè)間的結構平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。
第七條 各投資項目的選擇均應經過充分調查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠性、真實性和有效性。項目分析內容包括：
1.市場狀況分析；
2.投資回報率；
3.投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經營風險、購買力風險）；
4.投資流動性；
5.投資占用時間；
6.投資管理難度；
7.稅收優(yōu)惠條件；
8.對實際資產和經營控制的能力；
9.投資的預期成本；
10.投資項目的籌資能力；
11.投資的外部環(huán)境及社會法律約束。
第八條 各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調查研究后，由項目投資單位提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權限報送管理公司分管領導審核。分管領導對投資單位報送的報告經調研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內給予明確答復，并將有關資料編入備選項目存檔。
第三章 項目的審批與立項
第九條 投資項目的審批權限：100萬元以下的項目，由公司主管副總經理審批；100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經理提出意見報總經理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項目，由總經理辦公會審批；1000萬元以上項目由董事會審批。
第十條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目， 應由公司投融資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司主管副總經理審核后按項目審批權限呈送總經理或總經理辦公會或董事會，進行復審或全面論證。
第十一條 總經理辦公會對重大項目的合法性和前期工作內容的完整性，基礎數據的準確性，財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察，或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經理辦公會或董事會簽署予以確立。
第十二條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權委托人對外簽署經濟合同書及辦理相關手續(xù)；凡確定為下級單位實施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權委托人對外簽署經濟合同書及辦理相關手續(xù)。其他任何人未經授權所簽定合同，均視無效。
第十三條 各投資項目負責人由實施單位的總經理委派，并對總經理負責。
第十四條 各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經理核準。項目負責人還應與本公司或下級單位簽定經濟責任合同書，明確責、權、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經濟指標和合理的利潤基數與比例。
第四章 項目的組織與實施
第十五條 各投資項目應根據形式的不同，具體落實組織實施工作：
1.屬于公司全資項目，由總經理委派項目負責人及組織業(yè)務班子，進行項目的實施工作，設立辦事機構，制定員工責任制、經營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運作措施等。同時認真執(zhí)行本公司有關投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項目財務管理制度。財務主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司的財務檢查，同時每月應以報表形式將本月經營運作情況上報管理公司。
2.屬于投資項目控股的，按全資投資項目進行組織實施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意見和監(jiān)控其經營管理，確保利益如期回收。
第五章 項目的運作與管理
第十六條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進行管理，項目負責人對主管副總經理負責，副總經理對總經理負責。
第十七條 各項目在完成工商注冊登記及辦理相關法定手續(xù)成為法人進入正常運作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企業(yè)投資的項目，由二級企業(yè)進行管理。同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調和指導性管理。協(xié)調及指導性管理的內容包括：合并會計報表，財務監(jiān)督控制；經濟責任目標的落實、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經營班子的任免；例行或專項審計等。
第十八條 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的，應通過委派業(yè)務人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意見，掌握了解被投資企業(yè)經營情況，維護公司權益；委派的業(yè)務人員應于每季度（最長不超過半年）向公司遞交被投資企業(yè)資產及經營情況的書面報告，應附董事會及股東大會相關資料。因故無委派人員的，由公司投融資部代表公司按上述要求進行必要的跟蹤管理。
第十九條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調管理的牽頭部門為管理公司總經理辦公室；持股及合作企業(yè)（未列入合并會計報表部分）的綜合協(xié)調管理的牽頭部門為公司投融資部。
第六章 項目的變更與結束
第二十條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產、中止或合同修訂等，均應報管理公司審批核準。
第二十一條 投資項目變更，由項目負責人書面報告變更理由，按報批程序及權限報送管理公司有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。
第二十二條 項目負責人在實施項目運作期內因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內部調動，則須向繼任人交接完后方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承擔相應的經濟損失，違者，所造成之后果，應追究其個人責任。
第二十三條 投資項目的中止或結束，項目負責人及相應機構應及時總結清理，并以書面報告形式匯報給管理公司。屬全資及控股項目，由公司企管部負責匯總整理，經公司統(tǒng)一審定后責成有關部門辦理相關清理手續(xù)；屬持股或合作項目由投融資部負責匯總整理經公司統(tǒng)一審定后，責成有關部門辦理相關清理手續(xù)。如有待解決問題，項目負責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。
第七章 融資管理及審批程序
第二十四條 發(fā)行股票或債券的方案，由董事會提出并經審議通過執(zhí)行后，報管理公司批準。
第二十五條 管理公司貸款的審批權限規(guī)定如下：
�。ㄒ唬� 短期貸款：根據管理公司經營狀況及財務預算，董事會決定公司短期貸款總額度范圍，并授權董事長批準在此范圍內短期貸款轉期和新增短期貸款；
�。ǘ� 長期貸款：根據管理公司批準的投資計劃或財務預算，董事會決定管理公司長期貸款額度，由董事會授權董事長審批。
第二十六條 管理公司融資工作相關責任融資工作主要負責管理公司短期負債融資和長期借款、融資租賃等，主要負責以下事項：
�。ㄒ唬� 制定管理公司以上融資事項的管理辦法。
（二） 提出以上融資事項具體方案，并負責落實。
（三） 提出或審查管理公司重點項目的長期負債融資方案。
（四） 負責對管理公司所有籌集資金使用監(jiān)督與管理。
第二十七條 融資政策的'選擇融資政策應結合管理公司發(fā)展狀況、資金需求、經營業(yè)績、風險因素、外部資金市場供給情況、國家相關政策法規(guī)要求制定。
�。ㄒ唬� 管理公司初創(chuàng)時期：應采取穩(wěn)健的融資政策，盡可能減少銀行借款等負債融資。
�。ǘ� 管理公司發(fā)展時期：應采取穩(wěn)健的融資政策，可通過增加銀行借款等負債融資，改善資本結構，降低資本成本。
（三） 管理公司迅速擴張時期，可采取激進的融資政策，選擇多種融資方式積極籌措資金，充分利用財務杠桿作用適當增加負債比例。
第二十八條 權益資本融資管理公司根據經營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經董事會做出決議，可采用上市融資的方式。
權益性資本融資的順利募集需要以下各方面的配合：
�。ㄒ唬� 對資本市場動態(tài)的跟蹤分析。
（二） 公司在資本市場的形象維護。
（三） 已募集資金投向和使用的嚴格管理。
�。ㄋ模� 與效益良好企業(yè)、優(yōu)秀中介機構的積極配合。
第二十九條 債務資本融資
�。ㄒ唬� 債務資本融資方式
1. 2. 3. 通過銀行貸款獲取短期借款、長期借款。 其他金融機構的借款。 融資租賃
�。ǘ� 公司短期借款融資程序
1. 投融資部根據財務預算和資金計劃確定公司短期內所需資金，編制融資計劃表；
2. 按照融資規(guī)模大小，分別由投融資部經理、副經理、分管領導、總經理辦公會和董事會審批融資計劃；
3. 投融資部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責任等。
�。ㄈ� 短期借款的管理
1. 投融資部在短期借款到位當日報送相關資料到財務部，便于財務部在臺帳中登記。
2.投融資部與財務部共同監(jiān)管借款資金的使用，原則上應按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途。
�。ㄋ模� 長期借款融資程序及管理
長期債務資本融資包括長期借款、融資租賃等方式。（以下只考慮長期借款）
1. 長期借款必須編制長期計劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃、還款期限與計劃等。
2. 投融資部經理、副經理、分管領導、總經理辦公會和董事會依其職權范圍審批該項長期借款計劃。
3. 投融資部負責簽訂長期借款合同，其主要內容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責任等。
4. 長期借款利息的處理按照《企業(yè)會計制度執(zhí)行》。
�。ㄎ澹� 債務性融資的報批材料管理 債務性融資的報批材料應包括以下內容：
1. 2. 3. 4. 5. 6. 融資款項的用途及用款背景情況； 用款與還款計劃； 融資數量與債權人； 擔保方式與內容；用款項目經濟性與還款能力分析； 其他需要說明的事項。
如果某項籌資是直接為項目服務的，則此項目的投資收益率必須大于該項目籌資的資本成本；如果某項籌資的直接效果是無法計量的，則應該選擇資本金成本最低的
第三十條 融資風險管理
（一） 風險評價的負責部門： 融資風險的評價由投融資部負責。
�。ǘ� 公司融資風險的評價原則：
1. 2. 以投資和資金的需要決定融資的時機、規(guī)模和組合。 充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償債能力，做到量力而行。
第八章 附則
第三十一條 本制度如日后與國家頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或經修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條 本制度的擬定及修改由公司投融資部、經公司總經理辦公會審核后報董事會批準后執(zhí)行。
第三十三條 本制度由公司董事會負責解釋。
第三十四條 本暫行規(guī)定自公布之日起實施。
融資性擔保公司管理暫行辦法 5
1.總則
1.1目的
為規(guī)范公司融資行為，降低資本成本，減少融資風險，提高資金利用效益，依據國家有關財經法規(guī)規(guī)定，并結合公司具體情況制定本辦法。
1.2融資定義
本制度所指的融資，包括權益資本融資和債務資本融資兩種方式。權益性融資是指融資結束后增加了企業(yè)權益資本的融資，如增加實收資本；債務性融資是指融資結束后增加了企業(yè)負債的融資，如向金融機構借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務性融資，是指負債期限不超過一年（含一年）的債務性融資。長期債務性融資，是指負債期限超過一年（不含一年）的債務性融資。
1.3融資的原則
1.3.1遵守國家法律、法規(guī)規(guī)定；
1.3.2所有融資由公司統(tǒng)一籌措。
1.3.3根據公司戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展的需要以及資本市場的情況在不同時期采取不同的融資政策；
1.3.4綜合權衡，降低成本，合理確定公司資本結構；
1.3.5適度負債，防范風險。
1.4適用范圍
本辦法適用于公司融資行為，集團所屬分子公司的融資行為遵照集團公司章程規(guī)定辦理。
2.融資組織與決策
根據融資方案的不同，按照公司章程的規(guī)定，在授權范圍內，由公司財務部和董事會具體實施全公司的融資工作。
2.1融資責任
融資部負責公司短期負債融資和長期借款、融資租賃等，主要負責以下事項：
2.1.1制訂公司以上融資事項的管理辦法。
2.1.2提出以上融資事項具體方案，并負責落實。
2.1.3提出或審查公司重點項目的長期負債融資方案。
2.1.4負責對公司所有籌集資金的使用監(jiān)督與管理。
財務總監(jiān)和董事會應協(xié)助融資部門做好融資管理工作，分析資本市場資金供給狀況，為公司制定合理的融資政策提出建設性意見，協(xié)助建設、維護公司與資本市場、金融機構的公共關系。
2.2融資決策程序
2.2.1公司長、短期借款、融資租賃的融資，由融資部提出具體融資方案，報財務總監(jiān)審核同意后，數額在董事會授權范圍以下的，經總經理辦公會討論后由總經理批準；董事會授權范圍以外的，報董事會批準。
2.2.2重大經營項目的融資，由總經理協(xié)助資金使用部門提出融資需求和建議方案，公司在審批該投資項目時一并審批其融資方案。項目實施階段，融資方案或融資規(guī)模需要改變的，變動數額在董事會授權范圍以下的，由公司總經理審批，超過授權范圍的，報公司董事會批準后辦理。
2.2.3進行權益性資本融資時，由董事會負責組織協(xié)調融資部以及資金使用部門提出具體融資方案，經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準。
2.3融資政策的選擇
融資政策應結合公司發(fā)展狀況、資金需求、經營業(yè)績、風險因素、外部資金市場供給情況、國家相關政策法規(guī)要求制定。
2.3.1公司調整時期，應采取保守的融資政策，盡可能減少銀行借款等負債融資。
2.3.2公司發(fā)展時期，應采取穩(wěn)健的融資政策，可通過增加銀行借款等負債融資，改善資本結構，降低資本成本。
2.3.3公司迅速擴張時期，可采取激進的融資政策，選擇多種融資方式積極籌措資金，充分利用財務杠桿作用適當增加負債比例。
2.4.權益資本融資
公司根據經營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經董事會分別作出決議，可以采用下列方式增加權益資本：
2.4.1增加新股東和新股本；
2.4.2向現(xiàn)有股東增加股本；
2.4.3尋求上市融資。
權益性資本融資應根據公司的長遠發(fā)展戰(zhàn)略及資本市場的狀況，在滿足基本發(fā)行條件時，以盡可能低的募集成本募集公司發(fā)展所需資金。
權益性資本融資的順利募集需要以下各方面的配合：
a.對資本市場動態(tài)的'跟蹤分析。
b.公司在資本市場的形象維護。
c.已募集資金投向和使用的嚴格管理。
d.與效益良好企業(yè)、優(yōu)秀中介機構的積極配合。
3債務資本融資
3.1債務資本融資方式：
3.1.1通過銀行貸款獲取短期借款、長期借款。
3.1.2其他金融機構的借款。
3.1.3融資租賃
3.2公司短期借款融資程序：
3.2.1融資部根據財務預算和資金計劃確定公司短期內所需資金，編制融資計劃表；
3.2.2按照融資規(guī)模大小，分別由財務總監(jiān)、總經理和董事會審批融資計劃；
3.2.3融資部負責簽定借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責任等。
3.2.4雙方法人代表或授權人簽字。
3.3短期借款的管理
3.3.1融資部在短期借款到位當日按照借款類別在短期借款臺帳中登記。
3.3.2融資部負責監(jiān)督借款資金的使用，原則上應按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途。
3.3.3融資部及時計提和支付借款利息。
3.3.4融資部應建立資金臺賬以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。
3.4長期借款融資程序及管理
長期債務資本融資包括長期借款、融資租賃等方式。
3.4.1長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復、公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃、還款期限與計劃等。
3.4.2財務總監(jiān)、總經理和董事會依其職權范圍審批該項長期借款計劃。
3.4.3融資部負責簽訂長期借款合同，其主要內容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責任等。
3.4.4長期借款利息的處理按照《企業(yè)會計制度執(zhí)行》。
3.5債務性融資的報批材料管理
債務性融資的報批材料應包括以下內容：
a.融資款項的用途及用款項目背景情況；
b.用款與還款計劃；
c.融資數量與債權人；
d.擔保方式與內容；
e.用款項目經濟性與還款能力分析；
f.其他需要說明的事項。
如果某項籌資是直接為項目投資服務的，則此項目的投資收益率必須大于該項籌資的資本成本；如果某項籌資的直接效果是無法計量的，則應該選擇資金成本最低的籌資方案。
4融資風險管理
4.1風險評價的負責部門
融資風險的評價由財務部負責。
4.2公司融資風險的評價原則：
4.2.1以投資和資金的需要決定融資的時機、規(guī)模和組合。
4.2.2充分考慮公司的償還能力，全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行；
4.2.3負債率和還債率要控制在一定范圍內；
4.2.4融資要考慮稅款減免及社會條件的制約。
融資成本是決定公司融資效益的決定性因素，對于選擇評價融資方式有重要意義。財務部應采用加權平均資本成本最小的融資組合評價公司資金成本以確定合理的資本結構。
4.3風險評價方法
融資風險的評價方法采用財務杠桿系數法，財務杠桿系數越大，公司融資風險也越大。
財務杠桿系數DFL=稅后利潤變動率/息稅前利潤變動率
公司融資部依據公司經營狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來源。
5附則
5.1本辦法自公布之日起實施。
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