現(xiàn)金管理中存在的問題

　　在當(dāng)今的經(jīng)濟形勢下，企業(yè)要想持續(xù)地生存與發(fā)展，就必須做好現(xiàn)金的管控工作，因為它能有效地促進企業(yè)其他工作的順利進行。以下是小編整理的現(xiàn)金管理中存在的問題，希望對大家有所幫助。

　　現(xiàn)金管理中存在的問題 篇1

　　企業(yè)現(xiàn)金管理工作中存在的問題：

　　(一)白條抵庫現(xiàn)象十分嚴(yán)重

　　許多企業(yè)特別是國企，現(xiàn)金管理混亂。現(xiàn)金雖然要求日清月結(jié)，但是在單位領(lǐng)導(dǎo)急需應(yīng)酬下、單位內(nèi)部要好的同事私事急需用錢下、單位職工出差借款下、出納自己私人有事下或者應(yīng)用時間差占用現(xiàn)金，都用白條頂賬，白條成了滿天飛，期限小到幾天大到東窗事發(fā)也不能及時還款;在金額上，小到幾十元大到上百萬，這觸目驚心的案例在過去時有發(fā)生過。給企業(yè)、給家庭都帶來了極大的災(zāi)難，更嚴(yán)重地損壞了企業(yè)的名聲以及阻礙了企業(yè)的正常生產(chǎn)與發(fā)展。

　　(二)庫存現(xiàn)金無額度限制

　　我們大家都知道，銀行應(yīng)該按照規(guī)定對企業(yè)的現(xiàn)金額度進行核對，并且一年核查一回，企業(yè)如果同時具有幾家開戶銀行，應(yīng)該以一家開戶銀行為準(zhǔn)。但是現(xiàn)在企業(yè)一般都是多家開戶銀行，出納嫌棄麻煩也不按照規(guī)定去執(zhí)行將超額的現(xiàn)金放回銀行，銀行也就睜一只眼閉一只眼不對企業(yè)進行年度審查重新核對金額，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為了使用現(xiàn)金方便更是讓企業(yè)多存放現(xiàn)金，在這種大家你好我好都好的情況下，庫存現(xiàn)金超出正常規(guī)定的幾倍，有的企業(yè)庫存現(xiàn)金達到幾十萬。這樣的管理方法給企業(yè)帶來了極大的不安全因素，企業(yè)在風(fēng)險意識淡薄或無防范意識下，后果不堪設(shè)想。

　　(三)通過各種渠道與手段設(shè)置小金庫

　　小金庫給本單位和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)帶來了好處和實惠，所以企業(yè)通過各種手段設(shè)置小金庫，而且是手段越來越高明和隱蔽，這些資金有的是企業(yè)進行行賄，有的是企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)占用，有的明為掛在往來賬上，實則中飽私囊。出納人員雖然知情， 卻不敢抵制與聲張，更有甚者與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)共同參評策劃小金庫的籌集與使用。這種情況在如今的大中型國有企業(yè)普遍存在，它在損害了企業(yè)的經(jīng)濟利益的同時，為社會經(jīng)濟發(fā)展提供了負能量。

　　(四)出納崗位管理混亂

　　國家會計法明確規(guī)定，出納崗位為財務(wù)的重要管理崗位，尤其是在2012年新的企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)范中特別強調(diào)對出納人員要進行綜合素質(zhì)衡量，并且要實行重要崗位專人管理，同時必須進行崗位輪換制。但是許多企業(yè)出納人員幾十年沒有換過，并且出納人員兼管銀行，同時持有單位財務(wù)的戳記及主管人員本人的印章。在主管領(lǐng)導(dǎo)眼里，出納人人都能做好，認真就行，持有上述證件工作方面。 熟不知這種管理方式給企業(yè)造成了極大的風(fēng)險與漏洞。近幾年來，出納攜巨款潛逃事件時有發(fā)生，對這類風(fēng)險企業(yè)既沒有防范也沒有補救措施。這應(yīng)該引起國家及有關(guān)部門的注意。

　　企業(yè)現(xiàn)金管理采取的措施：

　　(一)杜絕白條事件，規(guī)范報銷制度

　　首先企業(yè)對非生產(chǎn)性支出要有一個計劃，嚴(yán)格按照計劃執(zhí)行，在遇有緊急事項必須由規(guī)范的審批手續(xù)。如對差旅費、招待費、辦公費、公雜費等企業(yè)應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)范制定適合本企業(yè)的規(guī)章制度，工作人員出差借款一律做賬，走其他應(yīng)收賬款處理;對于職工內(nèi)部及出納私人借款一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)格處理，絕不留情。如果涉及刑事案件，移送司法部門。其次加強領(lǐng)導(dǎo)對現(xiàn)金白條的認識，讓他們知道知法犯法的嚴(yán)重性與危害性，這是杜絕現(xiàn)金白條管理的關(guān)鍵所在。最后讓現(xiàn)金管理人員把好關(guān)，站好自己的重要崗位，這也是最起碼的要求。

　　(二)合理規(guī)范庫存現(xiàn)金額度

　　首先企業(yè)應(yīng)該按照有關(guān)會計制度合理規(guī)范現(xiàn)金額度，如有超出額度及時送回銀行，這樣可以使企業(yè)規(guī)避不必要的現(xiàn)金管理不善的風(fēng)險。其次國家也應(yīng)該重新調(diào)整下企業(yè)現(xiàn)金使用的額度，因為過去的體制已經(jīng)無法滿足市場經(jīng)濟體制下的要求，這樣可以促進企業(yè)與社會經(jīng)濟的共同發(fā)展。最后銀行也應(yīng)該加強監(jiān)管力度，嚴(yán)格執(zhí)行“一企一戶”關(guān)，杜絕企業(yè)多個戶頭現(xiàn)象。如果國家查出企業(yè)有多個戶頭，則企業(yè)和相關(guān)專業(yè)銀行一并處罰，并追究給企業(yè)辦理多個戶頭人員的責(zé)任。這樣可以從根本上杜絕企一多戶的.現(xiàn)象。

　　(三)注重出納人員職業(yè)道德與法律意識的培養(yǎng)

　　職業(yè)道德是我們每個工作人員必須遵守崗位職責(zé)，尤其是出納這個重要的工作崗位，德才兼?zhèn)�，以德為先是衡量出納人員綜合素質(zhì)的最基本要求，也是做好出納工作的基本前提。所以企業(yè)鼓勵他們多學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和接受繼續(xù)教育工作，同時也經(jīng)常組織他們參加相關(guān)業(yè)務(wù)的法律知識講座，讓他們懂得自己工作崗位的責(zé)任心與使命感。這樣可以有效地抵制小金庫現(xiàn)在的發(fā)生。

　　(四)加強現(xiàn)金的監(jiān)管力度

　　我們說企業(yè)現(xiàn)金管理混亂，最主要的是缺乏監(jiān)管力度，無論是白條現(xiàn)象，還是小金庫現(xiàn)狀，再到庫存現(xiàn)金額度以及多年重要崗位無輪崗制度等等，這些都缺乏有效的監(jiān)督管理體系。所以應(yīng)該建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制，嚴(yán)格把好上述關(guān);同時也應(yīng)該接受社會財政與審計部門的檢查指導(dǎo)工作，這樣可以從內(nèi)外對企業(yè)實行雙監(jiān)控，有利于企業(yè)管理工作。

　　現(xiàn)金管理中存在的問題 篇2

　　我行的異地匯劃清算系統(tǒng)的正式運行，企業(yè)銀行賬戶資金或現(xiàn)金匯款在異地間劃轉(zhuǎn)實現(xiàn)了24小時到賬，實時劃撥2小時達賬，從而加速了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，促進了企業(yè)資金使用效益提高，滿足客戶個性化的需要。但在發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中存在一些問題。主要有以下幾個方面：

　　一、對現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)認識上存在差異

　　現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)不僅是指提供簡單的現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)，更主要的是為客戶提供包括結(jié)算、銀行賬戶管理、融資、投資、咨詢和公務(wù)用卡在內(nèi)的一系列廣義的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。是商業(yè)銀行不動用或極少動用自身資產(chǎn)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取相關(guān)費用的一種重要手段。目前我行還沒有意識到為企業(yè)設(shè)計現(xiàn)金管理解決方案可帶來融資、咨詢等現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，可為銀行帶來收入，增加銀行效益；更加沒有認識到現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是當(dāng)前以至將來商業(yè)銀行競爭重點優(yōu)質(zhì)客戶的一種重要手段。因此，我行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。

　　二、缺乏“大開戶行”理念，我行現(xiàn)金管理服務(wù)水平低

　　“大開戶行”服務(wù)理念，是指客戶在某銀行一分支機構(gòu)開戶后，從提供服務(wù)角度看，其開戶行是整個銀行，而不是該銀行其分支機構(gòu)；客戶在該銀行全國所有網(wǎng)點都應(yīng)獲得同樣快捷、優(yōu)質(zhì)、無差別的金融服務(wù)。目前我行在拓展新業(yè)務(wù)上普遍存在條塊分割、管理分散、協(xié)調(diào)配合不力的`現(xiàn)象，已不適應(yīng)商業(yè)銀行自身發(fā)展和競爭需要。一些現(xiàn)金管理產(chǎn)品由多個部門經(jīng)營、管理，一方面造成推廣效率低、客戶信息需求反饋慢、產(chǎn)品升級換代慢，另一方面，客戶往往辦理一項業(yè)務(wù)或提出一些業(yè)務(wù)需求時，需要跑多個部門，手續(xù)煩瑣，加上有些產(chǎn)品，難于以有效的渠道與客戶直接見面，影響客戶對銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的信任度。嚴(yán)重影響銀行對優(yōu)質(zhì)客戶的現(xiàn)金管理服務(wù)水平。陳舊的管理體制和管理理念都不同程度影響了現(xiàn)有現(xiàn)金管理產(chǎn)品的利用效果，使本來處于國內(nèi)先進水平、具有較強競爭力的產(chǎn)品，不能作為競爭重點客戶的重要手段。

　　三、個性化、層次高的特色現(xiàn)金管理產(chǎn)品少

　　在國外，一些知名銀行能夠及時根據(jù)客戶需求，研發(fā)出集結(jié)算、融資、投資、咨詢、保理等在內(nèi)的一系列高層次的現(xiàn)金管理產(chǎn)品，并成為吸收優(yōu)質(zhì)客戶的競爭手段。然而由于我國大多數(shù)集團企業(yè)的管理水平不高，我行研發(fā)的代收付、賬戶資金歸集、小范圍的網(wǎng)上銀行、資金匯劃等現(xiàn)金管理產(chǎn)品，層次低、人有我有、無特色。

　　四、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的現(xiàn)有技術(shù)手段不發(fā)達

　　我行現(xiàn)有系統(tǒng)的技術(shù)支持不能完全滿足客戶物流與資金流同步、資金瞬間到賬的需求，銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)還沒有完全實現(xiàn)銀行系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)對接的市場需求，目前國內(nèi)商業(yè)銀行沒有一家實現(xiàn)了全國通存通兌、大面積網(wǎng)上支付和客戶資料實時查詢、銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與客戶財務(wù)管理系統(tǒng)或企業(yè)資源管理系統(tǒng)的無縫對接。這些技術(shù)約束從某種意義上已成為我行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)發(fā)展的“瓶頸”。現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)仍基本集中在現(xiàn)金收付款、資金歸集、代理收付等個性化不強、層次低的勞動密集型產(chǎn)品上，而很少為客戶提供高層次的服務(wù)，更少見咨詢服務(wù)類、投融資類以及衍生金融工具交易類等與金融現(xiàn)代化相適應(yīng)的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。此外，銀行營銷隊伍整體素質(zhì)不高，也制約了我國商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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